外贸企业办理出口退税操作实务(V13.0最新)(4)

5、 纳税所属期：指该笔出口货物相对应的《小规模纳税人出口货物

免税明细表》中申报所属期；出口日期：报关单右上角的出口日期（小规模纳税人填写，其他企业不要填写）； 6、 出口日期：报关单右上角的出口日期；

7、 出口报关单号：21位，由报关单右上角“海关编号”18位码＋0＋

2位商品项号组成。

8、 收汇核销单号：一般不要填写。

9、 代理证明号：规则：出口代理证明编号+2位项号； 10、 出口商品代码：见关单商口明细中“商品编号”；

11、 码库商品名称：应按商品税率库中该商品代码对应的名称填写，

或按该商品实际名称填写，在同一商品码下，名称可与商品码库中的商品名称略有不同，但单位必须相同； 12、 下载商品名称：不需填写； 13、 出口卷烟牌号：出口卷烟企业填写； 14、 计量单位：填写报关单上的第一计量单位；

15、 出口数量：与系统内商品代码对应计量单位的关单上相应数量 16、 原币代码：根据报关单上的成交币制填写； 17、 原币币别：根据原币代码自动生成； 18、 原币销售额：外币FOB价； 19、 原币汇率：100外币兑人民币汇率； 20、 人民币销售额：人民币FOB价；

21、 美元汇率：100美元兑人民币汇率； 22、 美元销售额：美元FOB价；

23、 出口发票号：根据企业开具的出口发票号码填写；

24、 免税类型代码：按照免税出口货物劳务业务类型填写对应代码； 25、 免税业务类型：根据所选的免税出口货物劳务业务类型对应的代

码自动生成； 26、 标志：

27、 申报标志：空：未申报，R已申报； 28、 审核标志：空：未审核通过；R已审核通过； （二）数据加工处理：

实退税数量以下为空，并不为错，数据加工处理后将出现数字。 1、进货出口数量关联检查：

对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。 执行“数据加工处理\\进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。 2、换汇成本关联检查：

建议要求所有外贸企业均在系统配置中设置换汇成本的检查。 3、预申报数据一致性检查： 4、生成预申报数据。

在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理： 预申报：

点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号≤“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据共5个文件。

（三）、预申报及预审：

1、网上预申报出口退税，或到税务机关预申报获取审核反馈结果。 2、根据反馈的预申报审核结果调整申报数据，准备正式申报。 3、调整反馈处理中的疑点：

外贸企业出口退税申报系统V12.0版预审信息处理中，增加了收汇异常反馈信息查询。

海关全口径报关单数据下发后，根据出口退税管理系统功能的调整，税务机关审核反馈的疑点对应进行调整，具体疑点调整内容如下：

疑点序号 代码 别 报关单（XYZ）为非1 1483 E 保税区运入保税区运入保税区和保税区和保税区退区 退区 “运抵国”是中国，并且运输方式是非保税区错误级疑点描述 疑点原因 出口企业申报退税时，录错核销单号； 企业申报核销单号（XYZ）与海关数据2 1487 W 中对应核销单号不符 税务机关在调整出口企业申报数据时，调整出错； 外管局提供的核销单信息滞后； 报关单（XYZ）为境“运抵国”是中国，并且内存入出口监管仓3 1485 E 库和出口监管仓库退仓 报关单（XYZ）为保4 1490 E 税区运入非保税区 入非保税区 报关单（XYZ）为保5 1491 E 税仓库转内 转内 报关单（XYZ）为出6 1492 E 口加工区与区外之区与区外之间进出的间进出的货物 货物 “运抵国”是中国，并且运输方式是出口加工“运抵国”是中国，并且运输方式是保税仓库出口监管仓库和出口监管仓库退仓 “运抵国”是中国，并且运输方式是保税区运运输方式是境内存入报关单（XYZ）为同“运抵国”是中国，并且一出口加工区内或不同出口加工区的7 1493 E 企业之间相互结转加工区的企业之间相（调拨）的货物或其互结转（调拨）的货物他运输方式 或其他运输方式 运输方式是同一出口加工区内或不同出口此贸易性质（XYZ）贸易性质存在退税或8 1433 E 存在退税或不退税情况请确认后处理 该发票（XYZ）在不发票在不符发票核查9 2563 W 符发票核查信息中，信息中，类别为正常 类别为正常 该发票（XYZ）在不发票在不符发票核查10 2564 E 符发票核查信息中，信息中，类别为非正常 类别为非正常 该发票（XYZ）在失发票在失控作废核查11 2565 W 控作废核查信息中，信息中，类别为正常 类别为正常 该发票（XYZ）在失发票在失控作废核查12 2566 E 控作废核查信息中，信息中，类别为非正常 类别为非正常 不退税情况，请确认后处理

百度搜索“77cn”或“免费范文网”即可找到本站免费阅读全部范文。收藏本站方便下次阅读，免费范文网，提供经典小说综合文库外贸企业办理出口退税操作实务(V13.0最新)(4)在线全文阅读。