《基金法律法规、职业道德与业务规范》讲义整理(4)

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三、份额持有人的信息披露义务

1.主要体现在与份额持有人大会相关的义务 2.基金份额持有人大会——召集人

（1）管理人、托管人或代表基金份额10%以上的持有人可以召集 （2）当管理人和托管人都不召集时，持有人才有权自行召集 （3）召集人应至少提前30日公告

（4）需通过持有人大会审议的事项：提前终止合同、转换运作方式、提高管理人或托管人的报酬标准、更换管理人或托管人

第三节 基金募集信息披露 、

一、基金合同

1.投资者缴纳认购款时，基金合同成立 2.主要披露事项

（1）募集目的、基金名称

（2）封闭式基金的份额总额和合同期限 （3）当事人的权利、义务 （4）基金份额发行、交易安排 （5）收益分配原则、方式 （6）财产清算方式 （7）争议解决方式

3.包含的重要信息：基金的持有人结构、基金的运作方式、基金的投资基本要素 二、招募说明书

1.由管理人编制，供投资者了解基金的基本情况 2.主要披露事项 （1）招募说明书摘要

（2）基金合同和托管协议的内容摘要 （3）募集申请的核准文件名称和核准日期 （4）管理人、托管人的基本情况

（5）发售日期、价格、费用和期限 （6）发售方式、发售机构及登记机构名称

（7）基金的投资目标、方向、策略及限制、业绩比较基准、基金资产的估值 3.封面风险提示：不保证最低收益、不保证一定盈利、过往业绩不预示未来表现 应用分析

【例】在基金说明书封面的显著位置，管理人一般会作出的风险提示不包括( )。 A.不保证最低收益 B.可预计一定区间的盈利 C.基金过往业绩不预示未来表现 D.不保证基金一定盈利

第四节 基金运作信息披露 一、货币市场基金的信息披露——收益公告 1.每日分配收益，份额净值固定为1元

2.需要披露的信息：每万份基金净收益和最近7日年化收益率，份额净值不需要公布 3.按照披露时间的不同，可分为封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告 应用分析

【例】按照披露时间的不同，货币市场基金收益公告不包括( )。 A.开放日的收益公告 B.节假日的收益公告 C.封闭期的收益公告 D.临时性的收益公告

二、基金的季度报告和半年度报告 1.季度报告——投资组合报告 （1）基金资产组合

（2）按行业分类的股票投资组合 （3）前10名股票明细

（4）按券种分类的债券投资组合 （5）前5名债券明细及投资组合报告附注

2.半年度报告 （1）不要求审计

（2）无需披露内部监查报告

（3）无需披露近5年每年的净值增长率 （4）无需披露近3年每年的基金收益分配情况 应用分析

【例】下列关于基金半年度报告信自披露的法，错误的是( )。 A.需要提供过去最近三个会计年度的主要会计数据 B.无需披露最近3年每年的净值增长率 C.无需披露内部监察报告 D.不需要审计 三、基金的年度报告

1.存续期信息披露信息量最大的文件

2.应当在每年结束之日起90日内编制：管理人网站上披露正文、指定报刊上披露摘要 3.财务会计报告应当经过审计

4.编制和披露主体——管理人：管理人及其董事应保证年报的真实、准确和完整，并就其承担个别及连带责任 5.重要提示

（1）管理人和托管人的披露责任 （2）管理人管理和运用基金资产的原则 （3）投资风险提示

（4）年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示

6.基金财务指标的披露：份额净值增长率能够较为合理地评价基金业绩表现 7.基金投资组合报告的重大变动披露

（1）报告期内累计买卖价值超出期初资产净值2%的股票明细 （2）报告期内买入股票的成本总额 （3）报告期内卖出股票的收入总额

8.基金净值表现的披露：基金资产净值信息是基金资产运作成果的集中体现 9.基金持有人信息的披露：上市基金前10名持有人的名称、持有份额及占总比例 应用分析

【例】为明确信息披露义务人的责任，提醒投资者注意投资风险，目前法规规定,应在基金年度报告扉页作出的提示不包括( )。 A.基金管理人和基金持有人的责任 B.投资风险

C.年度报告中注册会计师出具非标准无保留意见的提示 D.基金管理人管理和运用基金资产的原则

【例】( )应保证基金年度报告内容的真实性准确性 与完整性，并就其保证承担个别及连带责任。 A.基金管理公司的管理人及董事 B.基金管理公司的监事会及监事 C.基金管理公司总经理 D.基金管理公司风险控制委员会 四、基金上市交易公告书 1.编制和披露主体：管理人

2.披露上市交易公告书的基金品种主要有 （1）封闭式基金

（2）上市开放式基金（LOF） （3）交易型开放式指数基金（ETF） 3.主要披露事项 （1）持有人户数

（2）持有人结构及前10名持有人 （3）基金财务状况 （4）重大事件揭示等 应用分析

【例】基金上市交易公告书的编制主体是( )。 A.基金份额持有人 B.基金托管人与基金托管人 C.基金管理人 D.基金托管人 答案：C

五、基金的临时信息披露

1.编制并披露时间：重大事件发生之日起2日内

2.对重大性的界定：影响投资者决策标准或影响证券市场价格标准 3.基金的重大事件 （1）持有人大会召开

（2）提前终止基金合同或延长期限 （3）转换基金运作方式 （4）更换管理人或托管人 （5）基金经理发生变动

（6）份额净值计价错误金额达份额净值的0.5% （7）开放式基金发生巨额赎回并延期支付 应用分析

【例】可能对基金持有人权益及基金份额的交易价格产生重大影响的事项不包括( A.基金份额持有人大会的召开 B.基金管理人或基金托管人变更

C.开放式基金发生巨额赎回且按期支付赎回款项 D.延长基金合同期限

第五节 特殊基金品种的信息披露

QDII基金的特殊披露 1.编制和披露主体

（1）管理人聘请境外投资顾问提供境外服务 （2）托管人委托境外托管人负责境外业务 2.需要披露的境外投资顾问和托管人信息 （1）办公地址、成立时间、法定代表人等 （2）主要负责人教育背景等 （3）托管人托管的资产规模等 3.信息披露所使用的语言及币种选择 （1）可同时采用中、英文，并以中文为准

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