《基金法律法规、职业道德与业务规范》讲义整理(3)

B.必须现金替代 C.可以现金替代 D.选择现金替代

六、ETF份额折算及上市交易 1.ETF份额折算

（1）ETF建仓期不超过3个月

（2）折算比例以四舍五入的方法保留小数点后8位

（3）折算后的基金份额总额与基金份额持有人持有的基金份额将发生调整，但调整后的基金份额持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不变 2.ETF份额的交易规则

（1）上市首日开盘参考价为前一工作日基金份额净值 （2）买入申报数量为100份及其整数倍，不足100份的可卖出 （3）申报价格最小变动单位为0.001元 （4）涨跌幅比例为10%，自上市首日起实行 应用分析

【例】ETF基金份额折算比例以四舍五入的方法保留小数点后( )。 A.7位 B.5位 C.8位 D.6位

七、LOF的交易规则及申购和赎回 1.交易规则（同ETF)

（1）上市首日开盘参考价为前一工作日基金份额净值 （2）买入申报数量为100份及其整数倍，不足100份的可卖出 （3）申报价格最小变动单位为0.001元 （4）涨跌幅比例为10%，自上市首日起实行 （5）T日卖出份额的资金T＋1日到账 2.申赎原则

（1）金额申购、份额赎回 （2）申购单位：1元人民币；

（3）赎回单位：1份基金份额 应用分析

【例】以下关于LOF交易规则的表述，错误的是( )。 A.涨跌幅比例为10%，自上市首日起执行 B.自报价格最小变动单位为0.001元 C.T日卖出基金份额的资金T＋2日到账

D.上市首日的开盘参考价为前一工作日基金份额净值 八、LOF份额转托管

1.系统内转托管：在某证券经营机构的LOF份额转托管到其他证券经营机构（场内到场内） 2.跨系统转托管：在证券经营机构LOF份额转托管到基金管理人或代销机构（场内到场外） （1）将登记在证券登记结算系统与基金注册登记系统中的基金份额进行转换 （2）登记在证券登记结算系统中的基金份额可在交易所卖出，也可直接赎回 （3）登记在基金注册登记系统中的基金份额只能赎回，不能直接在交易所卖出 （4）跨系统转托管需要2个交易日：如处理成功，T＋2日起，转托管转入的份额可赎回或卖出 应用分析

【例】投资者将LOF份额从证券登记结算系统转入基金登记系统，自( )日开始，投资者可以在转入方代销机构处自报赎回基金份额。 A.T＋2 B.T＋O C.T＋1 D.T＋3

第三节 基金的登记 1.开放式基金份额的登记

（1）由基金管理人或基金注册登记机构办理

（1）实际是通过登记系统对基金份额及其变动进行确认、记账过程 （3）申购赎回申请信息由销售机构汇总后传送至基金注册机构 （4）登记时间：T＋1日 2.基金注册登记机构的职责 （1）建立并管理基金份额账户

（2）基金份额登记，确认基金交易 （3）发放红利、建立并保管投资者名册等 3.申购和赎回的资金结算

（1）基金管理人自收到申赎（认购）申请之日起3个工作日内对其有效性进行确认 （2）申购款：T＋2日到达 （3）赎回款：T＋3日划出 应用分析

【例】根据《证券投资基金法》的规定，基金注册登记机构接受( )的委托承担开放式基金的注册登记业务。 A.基金投资人 B.监管机构 C.基金托管人 D.基金管理人

第二十章 基金的信息披露 主要内容

第一节 基金信息披露概述

第二节 基金主要当事人的信息披露义务 第三节 基金募集信息披露 第四节 基金运作信息披露 第五节 特殊基金品种的信息披露

第一节 基金信息披露概述 一、基金信息披露作用 1.有利于投资者的价值判断 （1）评价基金经理的管理水平 （2）了解基金投资是否符合合同约定 （3）判定基金产品是否值得拥有

2.有利于防止利益冲突与利益输送：可改变投资者的信息弱势地位 3.有利于提高证券市场效率 4.有效防止信息滥用

二、基金信息披露原则 1.披露内容方面

（1）真实性原则：最根本、最重要的原则 （2）准确性原则 （3）完整性原则

（4）及时性原则：重大事项发生起2日内临时公告 （5）公平披露原则 2.披露形式方面

（1）规范性原则：按照法定的内容和格式进行披露，保障披露信息的可比性 （2）易解性原则：表述应简明扼要、通俗易懂 （3）易得性原则 应用分析

【例】基金信息披露的最根本原则是信息披露的( )。 A.真实性原则 B.易得性原则 C.及时性原则 D.公平披露原则

三、基金信息披露的禁止行为

1.虚假记载：在披露文件中记载不存在的事实 2.误导性陈述 3.重大遗漏

4.对证券投资业绩进行预测 5.违规承诺收益或承担损失

6.诋毁其他管理人、托管人或销售机构 应用分析

【例】信息披露义务人将不存在的事实在基金信自披露文件中予以记载的行为属于( )。 A.重大遗漏 B.不当竞争 C.虚假记载

D.误导性陈述

第二节 基金主要当事人的信息披露义务 一、基金管理人的信息披露义务

1.基金合同生效的次日，登载合同生效公告

2.开放式基金合同生效后每6个月结束之日起45日内，登载更新的招募说明书 3.封闭式基金至少每周公告一次资产净值和份额净值 4.每年结束后90日内，披露年度报告 5.上半年结束后60日内，披露半年度报告 6.每季度结束后15个工作日内，披露季度报告 二、基金托管人的信息披露义务

1.基金份额发售3日前，将基金合同、托管协议登在网上

2.在基金年度报告中出具托管人报告：对报告期内托管人是否尽职尽责履行义务及管理人是否遵规守约等情况作出声明

3.托管人应2日内编制临时报告的重大事件 （1）基金托管部门的负责人变动

（2）基金托管部门的主要业务人员1年内变动超过30% （3）发生涉及托管业务的诉讼

4.托管人召集持有人大会，应提前30日公告

5.托管职责终止时，应聘请会计师事务所对基金财产进行审计并公告，同时报证监会备案 应用分析

【例】基金托管人的信息披露义务内容包括：在基金份额发售的( )前，将基金合同托管协议登载在托管人网站上。 A.1日 B.3日 C.5日 D.7日

【例】基金份额持有人自行召集持有人大会时，应至少提前( )日公告持有人大会的召开时间会议形式会议事项表决方式等事项。 A.15 B.30

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