律师办理PPP业务操作指引 - 图文(4)

定；4、项目交易结构确定；5、项目合同体系确定；6、监管架构确定；7、采购方式确定；8、实施方案审核与核准。

一、PPP模式的核心要素 PPP模式的核心要素有三个：

一是社会资本与政府公共部门是平等的伙伴关系，在达成共同目标的基础上，社会资本对利润的追求与政府公共部门对公共福利的追求也应被共同实现。

二是利润的可控制性。PPP项目一般都是社会公益项目，应确保其盈利，但不能因追逐暴利而伤害公益性。因此，对于那些追求短期效益的企业，政府应该加以拒绝。

三是风险分担。PPP模式应根据承担能力划分风险，从而降低项目的整体风险。

二、PPP项目组织架构的组建（即PPP项目的主要运作模式） （一）PPP项目组织架构的种类

国际上广义PPP项目的运作方式种类繁多，包括外包类、特许经营类和私有化类三大类。本文主要讲我国目前常见的几种模式。 运作方式 委托经营 主要内容 合同期限 一般不超过8年 一般不超过3年 政府将存量公共资产的运营维护职责委托给社会资本或项目公司，社会资本或项目公司不负责提供用户服务。政府保留资产所有权，只向社会资本或项目公司支付委托运营费。 政府将存量公共资产的运营、维护及用户服管理合同 务职责授权给社会资本或项目公司。政府保留资产所有权，并向社会资本或项目公司支付管理费。 建设—运营—由社会资本或项目公司承担新建项目涉及、移交（BOT） 融资、建造、运营、维护和用户服务职责，

一般为20—30年 16

合同期满后将项目资产及相关权利等移交给政府 建设—拥有—BOO模式是由BOT演变而来，二者的主要区运营（BOO） 别方式在社会资本或项目公司拥有项目的所有权，但必须在合同中注明保证公益性的约束条款，且一般不涉及项目期满移交。 转让—运营—政府将存量资产所有权有偿转让给社会资本移交（TOT） 或项目公司，并可由其负责运营、维护和用户服务，合同期满后资产及所有权等移交给政府 改建—运营—ROT是在TOT模式的基础上，增加改建内容移交（ROT） 的项目运作方式 —— 一般为20—30年 一般为20—30年 （二）PPP项目组织架构的选择

PPP项目的运作方式种类繁多，不同类型的项目在选择项目运作方式时，需要根据PPP项目中政府及社会资本对相关职能和风险的分配方式等因素来进行科学合理的判定和选择。在PPP项目运作方式的决策选择分析中，可以采用下图所示流程进行决策选择。（下图采集于p62页）

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三、PPP项目交易结构设计的主要内容(下图截取P63页)

四、特许经营项目实施方案与PPP项目实施方案的异同

比较 制定主体 PPP项目实施方案 特许经营项目实施方案 政府或其指定的有关职能部县级以上人民政府有关行门或事业单位 业主管部门或政府授权部门 经济技术指标 项目区位、占地面积、建设项目建设规模、投资总额、内容或资产范围、投资规模实施进度以及提供公共产或资产价值、主要产出说明品或公共服务的标准等 和资金来源等 18

主要

内容 价格机制 可行性分析 合同体系 合作者选择 审核主体及程序 社会资本取得投资回报的资投资回报、价格及其测算 金来源 无可行性分析，但在PPP实需要可行性分析，即降低全施方案外存在物有所值论证 生命周期成本和提高公共服务质量效率的分析估算等 主要包括项目合同、股东合特许经营协议、框架草案及同、融资合同、工程承包合特许经营期限 同、运营服务合同、原料供应合同、产品采购合同和保险合同等 包括公开招标、竞争性谈判、特许经营者应当具备的条邀请招标、竞争性磋商和单件及选择方式（招标、竞争一来源采购 性谈判等竞争方式） 财政部门应对项目实施方案项目提出部门会同有关部进行物有所值和财政承受能门审查，经审查认为实施方力验证，通过验证的，由项案可行的，各部门分别出具目实施机构报政府审批 书面审查意见；项目提出各部门综合各部门书面审查意见，报本级人民政府或其授权部门审定 五、PPP项目的回报机制

PPP项目的回报机制主要是指社会资本通过投资项目获取的投资回报的资金来源，通常包括使用者付费、可行性缺口补助和政府付费等来源。

1、使用者付费

使用者付费是指由最终消费用户直接付费购买公共产品和服务。项目公司直接从最终用户处收取费用，以回收项目的建设和运营成本并获得合理收益。高速公路、桥梁、地铁等公共交通项目以及供水、供热等公用设施项目通常可以采用使用者付费机制。

使用者付费模式中使用者付费方式，如图：

社会资本 19

2、可行性缺口补助方式

可行性缺口补助方式是指：使用者付费不足以满足项目公司成本回收和合理回报时，由政府给予项目公司一定的经济补助，以弥补使用者付费之外的缺口部分。可行性缺口补助是在政府付费机制与使用者付费机制之外的一种折衷选择。在我国实践中，可行性缺口补助的形式多种多样，包括土地划拨、投资入股、投资补助、优惠贷款、贷款贴息、放弃分红权、授予项目相关开发收益权等其中的一种或多种。

3、政府付费

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付 费 提 供 服 务 最终使用者 政府 可行性缺口补助 社会资本 提 供 服 务 最终使用者 付 费

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