应付管理流程
标准功能
寄售管理目标业务流程
能够按照实际领用情况定期“创建冲减通知”，然后在系统中提交“按接收自动开票自动开票”程序，自动生成发票及匹配。按系统开票情况通知供应商开票。
目前百年使用了ADI导入接口程序来提高开票的速度，未来使用寄售的供应商因信息与现有开发程序不一致，因此不能再使用该程序，只能手工匹配发票。 寄售供应商发票匹配为二维匹配，与现有匹配方式不同。 寄销库存管理的帐务处理流程
1、 采购物料接收入库后，物料的所有权仍属于供应商，接收入库动作不产生任何财务
信息，只增加库存物料的数量。 2、 领用时，物料的所有权发生转移，在物料执行出库时产生如下的财务信息：
借：生产成本—标准成本－直接材料 （标准成本） 贷：原材料 （标准成本） 借：原材料 （标准成本） 贷：应计负债 （协议价） 借/贷：材料成本差异－订单价差
此处协议价的取法：如果一榄子协议有分段价格，取分段价，无分段价，则取行价格。
3、 运行“创建冲减通知”程序，产生一揽子协议发放。
4、 运行“'按接收开票' 自动开票程序”，并自动计税，前提需将财务系统选项启用
可退回税，默认退税率为100%；系统会生动生成发票，并自动匹配，形成如下分录：
借：应计负债 （协议价） 应交税金—应交增值税－进项税 （协议价×0.17）
贷：应付帐款 （协议价×1.17）
5、 根据系统自动开票情况，提交已开票详细清单给供应商，供应商按清单开出增值税发票。
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退货管理流程
与普通物料的采购流程一样，寄存物料的管理中，同样也存在着退货的情况，但寄存物料的退货显得就比较复杂了，以下就针对不同情况的退货流程处理进行详细描述。
标准功能
目前系统中的退货只允许“显式冲减”的物料做所有权的退回处理，“隐式冲减”不能做退回事物处理。
目标流程
寄存库物料的退货根据所处阶段的不同可以分为以下三种情况： 1、还未冲减（未正式领用）
2、已冲减（已正式领用），但还未创建冲减通知 3、已冲减，且已创建冲减通知
以下针对该三种情况分别提出退货方案：
1. 还未冲减（未正式领用）（见总流程图环节（1）处）
即物料还在寄存库寄售01，所有权还属于供应商。
直接由寄存库帐务员根据退料单执行采购退货，退回供应商，这次退回由于仍然是寄存物料，因此不会产生任何的会计信息，只是纯粹的实物和帐务退回。
2. 已冲减（已正式领用），但还未创建冲减通知（见总流程图环节（2））
即物料已转移车间材料仓，所有权已属于**公司公司。
冲减分为显示冲减（使用“转移至常规目的地”事务处理）和隐式冲减（执行冲减规则中的事务处理时自动产生“转移至常规目的地”事务处理），两种情况的退货方式不同，详细信息请参见“冲减方式设置”。
这时需要将物料从车间材料仓退回到寄存仓，及同时作所有权转移至委托目的地。
? 1. 2.
若采用的是显示冲减：
车间领料员负责填写退料单进行退料。
由寄存库仓管员开具寄存物料退库单，指定来源正式库、目的寄存库、物料、退货数量等，需要手工填写供应商、一揽子采购协议。
由寄存库帐务员根据单据执行“转移至委托目的地”事务处理（需要查找并指定原事务处理号）把拥有方归还给供应商。
由寄存库仓管员根据一定周期将实物退回给供应商，寄存库帐务员执行采购退货，这时的退货同样也不产生任何会计信息。
3.
4.
若采用的是隐式冲减：
寄售管理目标业务流程 14
寄售管理目标业务流程
操作流程同显式冲减的退货，但是这并非系统标准功能，需要进行二次开发。 注：实物可以直接从车间材料仓库退回供应商，但单据建议走寄存库。 3.
已冲减，且已创建冲减通知（见总流程图环节（3））
创建了冲减通知后，无法再执行“转移至委托目的地”事务处理，应如下操作： 1.
由车间领料员开具手工退料单。
2. 由寄存库仓管员按照实退数量收货，并填写实收数量。 3.
由寄存库帐务员根据单据执行『杂项发放』，从车间材料仓库发放到“订单价差”科目。
4.
由寄存库帐务员根据单据同时执行『杂项接收』，指定相应的拥有方（供应商）接收入寄存库。
5.
由寄存库仓管员根据一定周期将实物退回给供应商，寄存库帐务员执行采购退货，这时的退货同样也不产生任何会计信息。
6. 由应付会计创建一张贷项通知单，不匹配，手工分配到科目“PPV－采购价格差异”。 4.
换货处理
若退货后还需重新领用，可以使用换货处理，换货流程使用的单据是寄存物料换货单，单据同样由车间领料员填写，指定来源正式库、目的寄存库、物料、退货数量、供应商、换货时间等。
寄存物料换货处理是指：同一料号、同一供应商的车间仓库物料与寄存库物料进行交换（批次可能不同）。
如：车间仓库A物料的N1批次需要与寄存库A物料的N2批次发生交换。
寄存库帐务员根据寄存物料退库单使用『杂项发放』发出A－N1物料到帐户X，并注明供应商；
寄存库帐务员使用『杂项接收』接收A－N1物料入寄存待处理库，并指定拥有供应商； 寄存库帐务员使用『杂项发放』从指定供应商发出A－N2物料； 寄存库帐务员使用『杂项接收』接收A－N2物料入帐户X；
寄存库仓管员完成换货后，再由寄存库仓管员根据一定周期将实物退回给供应商，寄存库帐务员执行采购退货，这时的退货同样也不产生任何会计信息。
经讨论决定，以后的业务操作中，一旦遇到创建冲减通知后的退货，还是尽可能的采用换货方式处理，这样可以避免复杂的退货操作。只有当实物的确需要退回供应商的情况下，才根据以上不同的退货环节进行退货处理。
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所有二次开发
寄售管理目标业务流程 1.
隐式冲减退货的二次开发
系统针对隐式冲减方式的退货，是不可以实现原路返回的，即不能做所有权的转移到委托目的地，这就不利于以后退货业务的开展，工作量大，因此需要进行二次开发，实现与显式冲减一样的退货流程。 2.
对帐单的二次开发
对帐单以报表形势输出，同时也是仓库向财务提交的收料单。 3.
其它涉及寄售业务报表的修改
根据库存和采购业务需求而修改，暂不定报表名。
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系统上线切换方案及计划
寄售业务上线上提：
1. 功能培训与考核，已完成一轮，还需第二次培训 2. 功能测试，已完成 3. 开发进度，测试中 4. 操作手册完成
5. 全体操作人员熟练操作系统 6. 与供应商沟通协调完毕
切换计划：
1. 原计划订于本月底进行切换，因相关工作准备不够充分，现移至下月（十月）
15日进行切换。 2. 切换时无需盘点，系统现有数量依然按常规业务操作，结算时也按非寄售时结
算，车间优先消耗这部分物料。 3. 详细时间以下面时间点为准：
序号 内容 转换工具 正式环境数据完成时间 9月28日 要求 提供需改成寄售业务的供应商明细清单。 开发人员根据供应商明细导出物料和一揽子协议，交给用户进行确认。8号下班前确认完毕。 用户根据上面的数据，进行整理、核对、确认 将系统所有物料的接收方式改为“直接入库”。同是通知BOM人员再有新增时手工修改。 核对无误的数据，在正式环境进行修改 将27家供应商的匹配方式由三维匹配改为二维匹配 根据供应商增加子库，寄售供应商为JS+供应商代码 关键责任人 责任顾问 顾问 顾问 顾问 完成进度 1 2 3 4 5 6 7 供应商明细清单 供应商、物料、一揽子协议数据导出 数据整理 物料接收属性修改 批准的供应商信息修改 供应商信息修改 系统增加子库 手工 SQL 手工 SQL SQL 手工 手工 10月12 日 10月12 日 10月10日 10月14日 10月13日 10月10日 顾问 顾问 顾问 顾问 寄售物料的采购订单不能有暂收状态的物料，要么退给供应商，要么接收入库。 采购员需做以下工作： 8 采购订单清理 手工 10月14日 关闭没有接收入库的采购订 单； 部分接收，还没有付款的供应商，状态改为：为接收而关闭，防止仓库用非寄售订单操作寄售业务 不合格物料退给供应商 顾问 9 库存业务 手工 10月14日 顾问 17
寄售管理目标业务流程
15日开始，不能用非寄售业务操作寄售业务。
寄售管理目标业务流程
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