寄售业务实施方案(2)

现状流程分析 优点：

寄售管理目标业务流程 ? 按常规采购业务操作，流程清晰。 ? 操作简单。 缺点： ?

百年同创塑胶有限公司目前部分产品入库后不能及时销售，以及超订单放量采购导致每月呆滞物料多，报废损失大。

? 系库存量大，仓库面积和资金占用公司资金和成本较大。 ? 系统采购接收无法反映使用情况。

针对现状流程的诸多缺点，需要寻求一个切实符合寄存库实际需求的解决方案。

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寄存库解决方案

总体流程

流程图

百年科技有限公司设计：赛意信息科技有限公司批准：流程名称：VMI管理总体流程文档控制：文档版本：注释：计划管理下达生产计划采购管理与供应商签订寄销物料价格协议维护一揽子采购协议审批下达入库订单供应商供应商根据计划补充库存库存管理仓库发料所有权属长飞（1）入库订单接收入库所有权属供应商车间管理（2）生产领料发放一揽子采购协议（3）运行发放请求财务管理自动生成进行发票批配

流程说明

序号 1. 2. 3. 4. 5. 6. 步骤说明 根据生产计划分解物料需求计划 采购员负责与供应商洽谈，并签订采购的协议价格 价格核算员负责在系统中维护物料与供应商对应的一揽子采购协议 采购员根据需要计划下达入库订单，作为补货计划的入库凭证 供应商根据采购员计划安排送货 仓库根据供应商的送货单，按入库订单接收寄存物料 处理方式 手工 手工 系统 系统 手工 系统 部门/岗位 计划管理/主计划 采购管理/采购员 采购管理/采购员 采购管理/采购员 供应商 仓库管理/仓管员 价格协议 送货单 输入 输出 价格协议 送货单 收料单 寄售管理目标业务流程 4

序号 7. 8. 9. 步骤说明 生产部门按需领用物料，并打印领料单 仓库根据领料单发料，从寄存仓库发出至车间材料仓 根据使用情况与供应商对账，供应商开票 财务根据开票周期创建冲减通知单 自动开票 自动进行发票匹配 其中针对退货有不同的环节进行控制，在如图还节（1）、（2）、（3）的退货流程有所区别，具体见退货管理流程。 处理方式 手工 系统 手工 系统 系统 系统 部门/岗位 车间管理/领料员 仓库管理/仓管员 仓库管理/供应商 财务管理/应付会计 财务管理/应计会计 输入 领料单 对帐单 供应商发票 输出 领料单 10. 11. 12. 13. 寄售管理目标业务流程 5

采购到入库流程

寄存物料的入库存在两个阶段，一个阶段是供应商送货后，**公司公司接收实物，但物料的所有权还属于供应商；另一个阶段是仓库将物料发到车间使用后，寄存物料的所有权转移到**公司公司，最终**公司公司根据发给车间使用的量与供应商进行结算。 那么在采购到入库流程中就涉及到以下四个问题：

1) 物料的所有权如何体现？

2) 如何对不同所有权的物料进行管理？ 3) 物料什么时候进行所有权转移？ 4) 什么事物处理将会产生所有权的转移？

以上四个问题也是针对寄存管理所产生的，那么下面将针对寄存业务的处理方案进行详细说明。

标准功能

? 能够按照实际与供应商签订的合同（长期供货协议），在系统中录入订单（一揽子

采购协议）。 ? 能够定期向供应商下达采购计划（标准采购订单，即对合同的分批发货计划）。 ? 能够按照实际供应商发货进行采购接收、入库，但此时不产生财务暂估数据，物料

所有权还属于供应商。 ? 当寄存物料真正被领用后，系统自动产生财务暂估及采购价格差异（PPV）分录，

物料所有权转移给**公司公司。

目标流程

1.

一揽子采购协议维护

在供应商管理部拟定一个专职岗位在系统维护生效的采购协议（即一揽子采购协议）。这个操作目前不变。

价格核算员一定要及时维护一揽子协议，否则无法完成寄售业务。 2.

合格供应商列表维护

同样需要拟定专职岗位或由采购员维护批准供应商列表，使采购的物料与所维护的一揽子采购协议进行对应，指明“供应商----物料”组合实行寄存物料的管理模式；这个操作也保护不变。 3.

寄存物料入库管理

物料的入库：按下达的入库订单接收入库； ?

方案：根据入库订单接收寄存物料入库

寄售管理目标业务流程 6

寄售管理目标业务流程

采购员录入入库订单（按照实际下达给供应商的采购订单录入）。可根据MRP、库存计划、外协任务等自动生成的请购单创建成标准入库订单，或直接手工录入入库订单，审批后生效。

材料仓仓管员按照实际供应商送货进行入库订单接收，并入库到相应的寄存库（此时系统不产生财务暂估分录），物料的入库模式参考“4.寄存物料入库的检验控制”。如何区分管理物料的库存信息？在实物管理上必须要分区存放，即所有权属于供应商的寄存物料应该与普通物料或者已经做过所有权转移的物料区分仓库区域存放；系统中的库存查询将会根据入库和所有权的转移情况按所有权标识出库存现有量。

? 系统设置：

设置寄存仓库为：每个供应商设置一个仓库，以W开头 4.

寄存物料入库的检验控制

寄存物料入库后需要区分检验前和检验后的的两种状态物料，在实物管理上主要采用的是通过分区域或标识的方式进行管理，而帐务上主要有两种处理方式： ?

方案一：直接入库，检验状态另

设置已检验和未检验子库；采购接收方式全部采用直接接收。

采购入库时不检验，并入库到未检验子库，当某些物料真正检验完成后，再从未检验子库转移至已检验子库（子库存转移）。

?

优点：

库存现有量既能体现总量，又能体现检验和未检验状态。 可以先做入库，适合大批接收，无法及时检验的情况。 可以不受检验部门和检验时间的影响。

?

缺点：

需要额外的库存事务处理操作，增加了工作量。 库存总量做了分割，不直观。 ?

方案二：标准接收，系统外检验合格后入库

不分已检验和未检验子库；采购接收方式采用标准接收。

采购“接收”后不立即入库，等收到质检部的验收单后再处理“接收处理处理”，入库到寄存库。

?

优点：

不受检验部门是否及时操作系统的约束。

库存现有量可以反映已检验物料的数量，同时MRP也会考虑接收未入库部分的数量。

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