公司财务制度和流程(完整)(7)

资料均需加盖公章且准备2份，一份交税局，一份自己留底。

3.14.1.6国税增值税办理免税申请：

批复的有效期是一年，每年12月到期，到期前要申请下一年的免税备案。

L和M的公司性质不一样，提交免税申请备案时填写“减免项目”，L应填

写：保税区销售；M应填写：外贸企业出口。

需要填写的资料如下：

1） 填写《免税货物及劳务申请表》。

2） 税务登记证副本原件及复印件。

3） 海关进口货物备案登记证原件及复印件。

4） 经办人身份证原件及复印件。

3.14.2地税

3.14.2.1每月申报：营业税，印花税，堤围费。

a) 每月财务报表确定后先在S盘/TAXTAION/STAMP DUTY文件先计算每月

税金。

b) 打开地税局网站，点击“快速办税通道”，在弹出的界面“纳税编码”处

选择证书。

－营业税通过营业税申报表申报：L选择“服务业”界面，下拉菜单中选择：

仓储业。营业收入总额为0。M营业税通过“综合申报表”申报。下拉菜单

中税种选择“营业税”，税务选择“计算机服务和软件服务”。营业收入总额

为0。

－印花税通过综合申报表申报。下拉菜单中选择“印花税”。

L印花税需分购销合同（按销售收入总额）和运输合同

（V10731－华雄的运费）来报，运费需HKD金额换算成RMB金额。

M印花税只申报购销合同的印花税，金额按销售来报。

－堤围费申报，点代征费征收进入，按销售收入总额申报。

租赁合同印花税，需在合同签订后，根据合同总金额缴纳租赁合同印花税。

3.14.2.2代扣代缴外国企业营业税/印花税/企业所得税。

有时会对外支付一些FDA，SGS的咨询、培训、审计费，如果这些服务提

供商没有在中国注册公司，我公司需要在地税局代扣代缴营业税/印花税/

企业所得税。具体流程见下：

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