采购与付款流程财务制度

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采购与付款流程财务制度目的： 一、 目的： 为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理， 保证公司资产的安全，特制定本制度。 适用范围： 二、 适用范围： 适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买 材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。 业务流程说明 流程说明： 三、 业务流程说明： (一)业务流程图：供应商 请款人 釆购 报关 IQC 财务

需求 格 库存资料 请购单 供应商开发

核准

供应商调查 请购单 询价

比价、议价

no

PO 或合同

核准

y

2008 年 10 月 21 日版 页

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采购与付款流程财务制度

采购与付款流程财务制度

PO 或合同

PO 或合同

货物 收货单 不合格单 不合格单 点收、 检验 收货单 不合格单

y报关单 入库 报关单 发票 发票 发票 发票

发票

请款单

请款单

请款单

请款单

(二)业务流程分类说明： (1) 材料采购： 第一步：下定单：釆购 PO 经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到 IQC,IQC 在二个工作日内完 成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开 MRB 会义并取得不合格供应商处理单， 并在 ERP 中出单据交财务， 并 由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。 第三步：收发票： 第四步：请款：国内采购业务 IQC 收齐所有单据后填写请款单，经部 门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。 进口采购业务由报关完成以上请款。 第五步：财务审核付款： (2) 低值易耗品、固定资产采购：2008 年 10 月 21 日版 页 第 2 页 共 13

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第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。

第二步：下定单：同上

第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款

四、 具体业务的票据操作指南：

（一） 材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1） 国内采购业务：

要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 （a） 要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。 （b） 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于

PO上的数量。

（c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。 如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。 （2） 进口采购业务：

要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。 具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于

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