财务分析估算表(国内企业)(3)

成本费用估算表序号 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 2.2 项目 开发成本 销售部分 出租部分 自营部分 开发费用 销售费用 管理费用 合计 19096 19096 0 0 2761 1330 562 236 114 48 548 264 111 867 417 176 712 343 145 400 193 81 2004 1630 1630 2005 3787 3787 2006 5994 5994 2007 4921 4921 0 2008 2764 2764 0

房地产

折旧 摊销 2.3 3 财务费用 开发成本费

用

0 0 869 21858 74 1866 172 4335 273 6860 224 5633 126 3164

损益表序号 1 1.1 1.2 1.3 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 10% 5% 3% 12 13 14 项目 经营收入 销售收入 租金收入 自营收入 开发成本费用 经营费用(出租和自营产业) 经营税金及附加 土地增值税 利润总额 弥补前年度亏损 应纳税所得额 所得税 税后利润 盈余公积 法定盈余公积金 公益金 任意盈余公积金 加：年初未分配利润 可供投资者分配利润 应付利润 A方 B方 15 C方 年末未分配利润 0 0 0 0 273 0 0 0 0 273 9564 3156 6408 1153 641 320 192 497 164 333 60 33 17 10 768 253 515 93 51 26 15 273 695 0 0 0 0 695 1456 480 975 176 98 49 29 695 1495 0 0 0 0 1495 3510 1158 2352 423 235 118 71 1495 3423 0 0 0 0 3423 3333 1100 2233 402 223 112 67 3423 5254 0 0 0 0 5254 合计 33250 33250 0 0 21858 0 1829 0 9564 138 0 497 297 0 768 484 0 1456 532 0 3510 378 0 3333 2004 2500 2500 0 0 1866 2005 5400 5400 0 0 4335 2006 8800 8800 0 0 6860 2007 9675 9675 0 0 5633 2008 6875 6875 0 0 3164

现金流量表(全部投资)序号 1 1.1 项目 现金流入 销售收入 合计 33250 33250 2004 2250 2250 2005 5110 5110 2006 8460 8460 2007 9588 9588 2008 7155 7155

房地产

1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 4 5 6

租金收入 自营收入 回收其他资金 回收固定资产余值 回收经营资金 净转售收入 现金流出 开发产品投资(不含财务费用) 经营资金 经营费用(出租和自营产业) 经营税金及附加 土地增值税 所得税 净现金流量 累计净现金流量 所得税前净现金流量 累计所得税前净现金流量 净现值 累计净现值 所得税前净现值 累计所得税前净现值 计算指标 内部收益率(FIRR) 财务净现值(FNPV) 投资回收期(静态/动态)[年] 基准收益率(Ie)

0 0 0 0 0 0 25973 20988 0 0 1829 0 3156 7277 10433 3029 5223

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 8946 8645 0 0 138 0 164 -6696 -6696 -6532 -6532 -6088 -6088 -5939 -5939

0 6848 6297 0 0 297 0 253 -1738 -8434 -1484 -8017 -1436 -7524 -1227 -7165

0 4963 3999 0 0 484 0 480 3497 -4937 3977 -4040 2627 -4897 2988 -4177

0 3462 1772 0 0 532 0 1158 6125 1188 7283 3244 4184 -713 4975 797

0 1753 275 0 0 378 0 1100 5402 6590 6502 9746 3354 2641 4037 4835 所得税后 10.23% 3029 3.49 10%

所得税前 14.83% 5223 3.26 2.77 10%

10%

现金流量表(资本金)序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 2 2.1 2.2 项目 现金流入 销售收入 租金收入 自营收入 回收固定资产余值 回收经营资金 净转售收入 现金流出 资本金 租售收入用于开发产品投资 合计 33500 33500 0 0 0 0 0 27843 8000 9858 2004 2500 2500 0 0 0 0 0 6070 5000 769 2005 5110 5110 0 0 0 0 0 6127 3000 2577 2006 8460 8460 0 0 0 0 0 7774 0 4310 2007 9588 9588 0 0 0 0 0 6117 0 1927 2008 7155 7155 0 0 0 0 0 1753 0 275

现金流量表（资本金）

房地产

2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 3 4 5 6

其他资金 经营费用(出租和自营产业) 经营税金及附加 土地增值税 所得税 借款本金偿还 净现金

流量 累计净现金流量 净现值 累计净现值 所得税前净现金流量 累计所得税前净现金流量 所得税前净现值 累计所得税前净现值 计算指标 内部收益率(FIRR) 财务净现值(FNPV) 基准收益率(Ie)

0 0 1829 0 3156 5000 5657 2541 8813 4734

0 0 138 0 164 0 -3570 -3570 -3246 -3246 -3407 -3407 -3097 -3097

0 0 297 0 253 0 -1017 -4588 -841 -4087 -764 -4171 -631 -3728

0 0 484 0 480 2500 686 -3902 515 -3572 1166 -3005 876 -2852

0 0 532 0 1158 2500 3470 -432 2370 -1201 4628 1624 3161 309

0 0 378 0 1100 0 5402 4970 3354 2153 6502 8126 4037 4346 所得税后 18.63% 2541 10%

所得税前 26.77% 4734 10%

10%

资金来源与运用表序号 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 项目 资金来源 销售收入 租金收入 自营收入 房地产投资借款 短期借款 资本金 其他资金 回收固定资产余值 回收经营资金 净转售收入 资金运用 房地产投资(含利息) 经营资金 经营费用(出租和自营产业) 经营税金及附加 土地增值税 所得税 8000 0 0 0 0 31842 21858 0 0 1829 0 3156 5000 0 0 0 0 9071 8769 0 0 138 0 164 3000 0 0 0 0 7127 6577 0 0 297 0 253 0 0 0 0 0 7774 4310 0 0 484 0 480 0 0 0 0 0 6118 1927 0 0 532 0 1158 0 0 0 0 0 1753 275 0 0 378 0 1100 合计 46250 33250 0 0 5000 2004 11250 2250 0 0 4000 2005 9110 5110 0 0 1000 2006 8460 8460 0 0 0 2007 9588 9588 0 0 0 2008 7155 7155 0 0 0

房地产

2.7 2.8 3 4

应付利润 借款本金偿还 盈余资金 累计盈余资金

0 14408

0 0 2179 2179

0 0 1983 4162

0 2500 686 4848

0 2500 3470 8318

0 0 5402 13720

长期贷款偿还表序号 1 1.1 项目 长期借款偿还 年初借款本息累计 本金 利息 1.2 1.3 1.4 本年借款 本年应付利息 本年还本付息 还本 6.21% 付息 1.5 年末借款本息累计 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 3 4 5 还本资金来源 上年余额 摊销 折旧 利润 可利用售房收入 其他 偿还等额还款本金 偿还长期贷款本金能力 长期借款偿还期(年) 4 1481 0 1481 2533 0 4014 4150 2500 5664 7661 2500 13325 6880 0 22705 869 124 4000 1481 0 0 0 279 5000 4014 1481 0 0 5000 869 5869 4000 124 124 4000 0 1000 279 279 5000 0 0 311 2811 2500 311 2500 8164 4014 0 0 2500 0 0 155 2655 2500 155 0 15825 8164 0 0 0 0 22705 15825 0 0 0 0 0 0 0 合计 2004 2005 2006 2007 2008

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