QCSG436058-2014中国南方电网有限责任公司银行账户对账管理业务

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中国南方电网有限责任公司企业标准

Q/CSG4365058-2014 银行账户对账管理业务指导书 2014-08-01 发布 2014-08-01 实施 责任公司 发 布 中国南方电网有限

目录

1. 2. 3. 4. 5. 6.

业务说明 ............................................................................................................................. 11 适用范围 ............................................................................................................................. 11 引用文件 ............................................................................................................................. 11 术语和定义 ......................................................................................................................... 11 管理要点 ............................................................................................................................. 11 流程步骤及说明 ................................................................................................................. 12 6.1售电收入收款与对账流程（F/CSG FM 0232-01） ......................................................... 12 6.1.1售电收入收款与对账流程图 .................................................................................... 12 6.1.2售电收入收款与对账流程说明 ................................................................................ 12 6.2银行账户对账管理流程（F/CSG FM 0232-02） ............................................................. 15 6.2.1银行账户对账管理流程（公司总部） .................................................................... 15 6.2.1.1银行账户对账管理流程图（公司总部） ......................................................... 15 6.2.1.2银行账户对账管理流程图说明（公司总部） ................................................. 16 6.2.2银行账户对账管理流程（分、子公司本部） ........................................................ 17 6.2.2.1银行账户对账管理流程图（分、子公司本部） ............................................. 17 6.2.2.2分、子公司本部与下属各单位银行对账流程说明 ......................................... 18 6.3银行余额调节表审核流程（F/CSG FM 0232-03） ......................................................... 19 6.3.1银行余额调节表审核流程（公司总部） ................................................................ 19 6.3.1.1银行余额调节表审核流程图（公司总部） ..................................................... 19 6.3.1.2银行余额调节表审核流程说明（公司总部） ................................................. 20 6.3.2银行余额调节表审核流程说明（分、子公司本部） ............................................ 21 6.3.2.1银行余额调节表审核流程图（分、子公司本部） ......................................... 21 6.3.2.2银行余额调节表审核流程说明（分、子公司本部） ..................................... 22

银行账户对账管理业务指导书

1. 业务说明

本业务流程主要规范银行账户对账管理工作，采用指导型策略，全网统一的规范策略，包含的业务流程有售电收入收款与对账流程、银行账户对账管理流程、银行余额调节表审核流程。 2. 适用范围

适用于中国南方电网有限责任公司总部及所属各单位。

涉及的岗位角色有：网、省、地、市财务分管领导、业务分管领导、财务负责人、相关专业会计岗、资金支付岗、业务部门相关人员等。 3. 引用文件

《现金管理暂行条例》（1988年9月8日国务院令第12号发布） 《会计基础工作规范》（1996年6月17日财政部财会字19号发布） 《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令[2003]第5号） 《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发[2005]16号） 《境内外汇账户管理规定》（银发[1997]416号）

《中国南方电网有限责任公司资金管理办法》（Q/CSG216003-2013） 《中国南方电网有限责任公司银行账户管理办法》(Q/CSG216005-2013) 4. 术语和定义

编码 1 概念、术语或定义 银行账户 说明 指公司总部及各级分、子公司在金融机构开立的办理资金结算业务的各类本外币存贷款账户。 5. 管理要点

供电企业须开展财务与营销之间的收入资金对账稽核工作，财务部门银行实际到账金额与营销部门记录的实收电费金额应实现至少每周核对、每月对对账结果进行确认，并根据信息化管理水平的提升逐步实现每日对账；上级单位（公司总部或分、子公司本部）与下级单位至少按月开展双方银行账户往来资金的对账工作，并根据信息化管理水平的提升，逐步细化到按旬、按日核对；各单位应通过资金监控系统、定期打印银行对账单等方式实现与金融机构对账的过程管理，各单位须通过每月编制《银行存款余额调节表》和《银行存款未达账项跟踪表》等方式，建立规范的月度对账机制。

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6. 流程步骤及说明

6.1售电收入收款与对账流程（F/CSG FM 0232-01） 6.1.1售电收入收款与对账流程图

Q CSG216005-2013/L5 供电企业售电收入对账管理流程财务部门负责人或财务组主管每周根据银行实收流水单核对营销实收数据（40）是否有对账差异财务部审核签字（120）财务收入管部门理岗位银行数据（20）营销系统（30）否月度结账流程（70）营销系统（80）供电企业会计岗会计凭证制作与审核流程（60）每月初，召开对账例会核对并确认电费应收、实收、欠费数据（90）是是否有对账差异否签字确认对账表（110）营销与财务应、实收电费对账表存档（130）结束市场部门市场部门负责人营销与财务应、实收电费对账表是审核签字（120）电费管理岗位开始每天核对银行实收及营销系统实收数据（10）调查差异原因，修正实收数据（50）调查差异原因，修正应收、实收、欠费数据（100） 注：流程图按《南方电网公司流程图编制规范》的要求进行编制。

6.1.2售电收入收款与对账流程说明

流程节点编号 流程节点名称 涉及涉及部门 角色/岗位 工作指引 1、营销人员对日结报表（来源于营业厅非前台收费、走收电费、企业客户转账付款、营业厅前台收费等方式）中收费金额、进账金额进行核对，核对一致形成收费数据。 2、营销人员将交易明细与收费数据进行核对形成日结汇总信息，将日结汇总信息与财务电费资金到账信息进行核对，根据收费方式不同，核对的具体内容如下： （1）银行代扣、电话/网上交费、自助银行卡交费。 (A)查看银行是否按照双方约定的要求及时返回交易明细，将交易明细与营销管理信息系统的收费数据进行核对，异常扣款明细需与银行进行核对，核对每一笔进账金额是否正确，匹配是否成功,根据核对情况进行处理。 (B)生成银行代扣的日结报表，收费数据每天核对银行实收F/CSG FM 及营销系0232-01-3010 统实收数据 市场部门 电费管理岗位 12

流程节点编号 流程节点名称 涉及涉及部门 角色/岗位 工作指引 标识为“营销确认”。 (C)财务将进账单与银行到账信息进行核对，核对正确的金额提供对账使用。 (D)日结汇总信息与财务提供的电费资金到账信息进行核对。 （2）营业网点收费、走收电费、自助终端现金交费、企业客户转账付款、电费充值卡交费。 (A)财务将进账单与银行到账信息进行核对,核对正确的金额提供对账使用。 (B)将营业网点送款单的金额与财务提供的电费到账金额信息进行核对。 （3）代收点收费。 (A)查看代收点是否按照双方约定的要求及时返回交易明细，将交易明细与营销管理信息系统的收费数据进行核对，异常扣款明细需与代收点进行核对，根据核对情况进行处理。 (B)生成代收点的日结报表，收费数据标识为“营销确认”。 (C)财务将进账单与银行到账信息进行核对,核对正确的金额提供对账使用。 (D)日结汇总信息与财务提供的电费资金到账信息进行核对。 (E)代收点需按照合同交纳风险抵扣金，当风险抵扣金低于合同约定比例时，应通知代收点及时补充风险抵扣金。 3、日结汇总信息与财务提供的电费资金到账信息核对方式有： (A)自动核对：根据进账银行、进账银行账号、批次号(票单号)、收费方式、金额等，每天自动匹配财务提供的到账资金和营销管理信息系统日结汇总信息。 (B)手工核对：对不能自动完成匹配的，按银行分别进行手工勾对。 F/CSG FM 关联银行0232-01-3020 数据 F/CSG FM 关联营销0232-01-3030 系统 财务部门 收入管理岗位 收入管理岗位 13

无 财务部门 无

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