中营字[2010]019号 中国营销总部财务审批及费用报销管理办法(2)

邮寄费，政通讯费在额度内凭票报销。

5. 汽车费：指各部门年度费用预算中的汽车费按各部门年度费用预算标准执行，汽车费按营运发展部招标车队的中标价格报销。租用车辆费用结算时所附发票必须是运输发票、油费或路桥费发票。各部门高层人员的汽车费用定额补助不列入汽车使用费核算，按《福利管理制度》中有关规定列入福利费开支，每年两次（6月和12月），统一由营运发展部人力资源提出开支申请。 第十二条 其他费用

费用类型 费用小类 临促费用等 进场费用等 附件名称及粘贴顺序 1、签收单；2、报告； 1、发票；2、合同；3、图片；4、报告； 报销时限 发生完毕后1个月内 发生完毕后1个月内 发生完毕后1个月内 发生完毕后1个月内 促销费 堆头费用（条码）1、发票；2、合同；3、图片；4、报告； 等 演示费等 广告代理费 1、发票；2、图片；3、报告； 广告费 广告制作费 广告发布费 POP类 1、发票；2、合同；3、招（免）标定价表；按协议 4、报告； 1、发票；2、合同；3、样品或图片；4、招按协议 （免）标定价表；5、报告； 1、发票；2、合同；3、样品或排期表；4、按协议 招（免）标定价表；5、报告； 1、发票；2、合同；3、入库单；4、招（免）按协议 标定价表；5、报告； 1、发票；2、合同；3、验收单；4、招（免）发生完毕后2个月内 标定价表；5、报告； 1、发票；2、合同；3、入库单；4、招（免）按协议 标定价表；5、报告； 1、发票；2、合同3、招标（免标）定价表；按协议 4、报告； 1、 发票；2、招聘审批方案； 1、 发放奖励明细计算表与签收表；2、活动奖励审批方案； 1、发票；4、报告； 发生完毕后1个月内 发生完毕后1个月内 发生完毕后1个月内 低值易耗品 展台、专柜类 印刷品类 咨询费 招聘费 管理、技术咨询服务费 各类招聘费用 奖励基金 各种专项奖励 pc维护外包费 各种pc维护、外包费用 会务费 企业文化建设费 项目调研费用 各部门会议活动相关的费用 各种文体活动相关的费用 项目调研所需费用 外部培训：与培训相关的费用 聘请个人培训相关的费用 办公租用地租金及管理费 仓库租用地租金及管理费 产品运输 1、发票；2、费用支出明细清单（或合同及招（免）标定价表）；3、报告 1、发票；2、费用支出明细清单； 3、报告 发生完毕后1个月内 发生完毕后1个月内 1、 发票；2、合同；3、调研报告；4、招按协议 标（免标）定价表；5、项目立项报告 1、发票；2、合同；3、培训审批方案 1、发票；2、培训审批方案 1、发票；2、租赁合同及费用清单；3、报告 1、发票；2、租赁合同及费用清单；3、招标（免标）定价表；4、报告 1、发票；2、合同；3、结算清单4、招标（免标）定价表 1、发票；2、合同；3、结算清单4、招标（免标）定价表 发生完毕后1个月内 发生完毕后1个月内 按协议月结 发按协议月结 按协议月结 按协议月结 培训费 租赁费 运输费 产品装卸 办公室物资周转搬运费 维修费 售后维修 1、发票；2、合同；3、搬运费结算清单4、发生完毕后1个月内 招标（免标）定价表 发生完毕后2个月内 1、发票；2、合同；3、结算清单；4、报告 1、发票；2、合同；3、结算清单；4、报告 1、发票；2、图片；3、签收单；4、报告 发生完毕后1个月内 发生完毕后1个月内 零配件费 领用零配件 质量事故 换机、赔偿 第五章 罚则

第十三条 遵循谁经办、谁审批、谁负责的原则。

1. 费用报销过程中各主体营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时视情节轻重对报销人处以违规报销金额5%-20%的罚款。

2. 采购预付款后，经办人员必须在15日内提交相应发票办理冲账手续。未能及时办理入账的，财务部门将给予业务经办人和部门负责人预付金额5%－20%的罚款。

3. 对于遗失发票的责任人，给予发票税金损失金额5%-20%的罚款，并责

令其取得发票复印件，并办理报销手续。

4. 发票过期不能抵扣，供应商也不能重新开具，造成的损失由经办人承担，并按发票税金进行处罚，同时部门负责人承担连带责任，给予5%-20%的罚款。

第六章 附则

第十四条 本办法由财务管理部负责制定、修订和解释。 第十五条 本办法自颁发之日起执行。

附件一：各项费用付款单据模板 附件二：报销单据规范指引

中国营销总部

二O一O年九月二十八日

发：中国营销总部 报：副总裁 拟稿：财务管理部

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