理财学重点

高等教育自学考试大纲

课程名称：《理财学》 课程代码：××××

编写：李建华 吴建军 冀志斌 中南财经政法大学 金融学院

2008年2月22日

第一部分 课程性质与目标

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一、课程性质与特点

《理财学》是全国高等教育自学考试经济管理类“投资理财”专业的必修课程，是为培养和检验自学应考者的理财知识和技能而设置的一门专业课程。

二、课程目标与基本要求

设置本课程的目的，是为了从事理财工作者和具有一般经济知识的自学应考者进一步培养和提高进行理财规划的理论基础，以适应处理个人理财和从事为客户理财管理工作的需要。

三、与本专业其他课程的关系

《理财学》课程的考试内容、考核目标和考试命题，应注意与本专业所开设的《金融学》、《投资学》等课程相区别，应充分体现本课程在整个高等教育自学考试学科体系中有着其他专业不可替代的职能。

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第二部分 考核内容与考核目标

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第一章 金融与个人理财概述

一、 学习目的和要求

通过本章的学习，能够理解个人理财的含义，掌握个人理财的主要流程，了解个人理财的金融环境，了解个人理财的起源和发展，并对个人理财规划师职业资格认证标准、执业操作准则、职业道德规范等有所了解，以便为整个理财学的学习奠定初步的基础。

二、 课程内容

第一节 个人理财的本质

（一） 什么是金融

金融是研究个人、企业和政府之间进行货币和信贷转移的过程、机构、市场和工具的学科。金融是应用经济学，金融研究的是货币流动如何促进生产和分配。

（二） 什么是个人理财

个人理财是指评估、制定个人或家庭合理利用财务资源，实现人生目标的综合过程。个人理财可分为生活理财和投资理财两部分。

（三） 个人理财的主要流程

建立和界定与客户的关系；收集客户财务数据和相关信息并分析其理财目标或期望；分析客户当前的财务状况；整合理财规划策略，制定综合个人理财计划；执行个人理财计划；监控理财计划的执行效果。

第二节 个人理财的起源和发展

（一） 个人理财的起源和发展

个人理财起源于美国。从经济学角度看，个人理财也的产业和发展是市场选择的结果。 （二） 我国个人理财的现状及前景

我国个人理财目前还处于起步阶段，但发展潜力巨大。

第三节 个人理财规划师的职业资格

（一）注册金融理财师（CFP）的资格认证标准 “四E”标准：教育、考试、从业经验、职业道德。 （二）注册金融理财师（CFP）的执业操作准则

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（三）注册金融理财师（CFP）的职业道德规范 （四）我国劳动和社会保障部理财规划师国家职业标准 1、国家理财规划师职业道德准则

包括一般原则和具体规范两部分。一般原则包括：正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作原则。具体规范是是一般原则的具体化。

2、国家理财规划师职业纪律规范 3、违反职业道德规范的制裁措施 行业自律机构的制裁措施；法律责任。

三、 考核知识点和考核要求

（一） 个人理财的本质（重点）

1、 识记：金融的含义；个人理财的含义。

2、 理解：生活理财和投资理财的关系；个人理财的金融环境。 3、 应用：个人理财的主要流程。 （二） 个人理财的起源与发展（一般）

1、 理解：美国个人理财业发展壮大的内在动因。 2、 应用：我国个人理财的现状及前景。 （三） 个人理财规划师的职业资格（一般）

1、 识记：美国注册金融理财师（CFP）职业认证的“4E”标准；注册金融理财师（CFP）的执业操作准则；注册金融理财师（CFP）的职业道德规范。

2、 理解：我国劳动和社会保障部国家理财规划师职业道德准则的内涵。 3、 应用：我国劳动和社会保障部国家理财规划师职业纪律规范

第二章 金融理财计算基础

一、 学习目的和要求

通过本章的学习，能够理解货币时间价值的含义，掌握单利和复利、终值和现值以及年金的计算方法，能熟练运用财务计算器和EXCEL进行相关计算，会查阅货币时间价值系数表，为以后的理财规划实务打下基础性知识准备。

二、 课程内容

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第一节 货币时间价值

（一） 货币时间价值的含义

货币时间价值是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值，也称资金的时间价值。

（二） 货币时间价值产生的原因

货币时间价值产生的原因是：由于货币直接或间接地参与了社会资本周转，从而获得了价值增值。货币时间价值的实质就是货币周转使用后的增值额。

（三） 货币时间价值的形式

绝对数形式：存款的利息、债券的利息和股票的股利等；

相对数形式：存款利率、证券投资报酬率、企业投资项目的回报率等。

第二节 金融理财中基本变量的计算

（一） 单利和复利

单利是在计算利息时，每一次都按照原先融资双方确认的本金计算利息，每次计算的利息并不转入下一次本金中。

复利是指每一次计算出利息后，即将利息重新加入本金，从而使下一次的利息计算在上一次的本利和的基础上进行，即通常所说的利滚利。

（二） 终值的计算

终值是指现在存入一笔钱，按照一定的利率和利息计算方式，将来能得到多少钱。 单利终值计算公式：Vn?V0(1?in) 复利终值计算公式：FVn?PV(1?i)n （三） 现值的计算

现值是指将来的一笔首付款折合为现在的价值。 单利现值计算：V0?Vn/(1?in) 复利现值计算：PV?FVn/(1?i) （四） 年金的计算

年金是指一定时期内一系列相等金额的收付款项。按照收付的次数和支付的时间划分，年金分为普通年金（后付年金）、预付年金（先付年金）、递延年金（延期年金）和永续年金（无期限的定额支付）。

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