贷款调查报告规范格式(1)(2)

表二： 损益表

指标名称

年 年 年 月 年 月 （前年末） （上年末） (上年同期) （上月） 表三：现金流量表（或近似现金流量表）

指标名称

年 年 年 月 年 月 （前年末） （上年末） (上年同期) （上月） 表四：财务指标一览表

指标名称 一、盈利能力比率 销售利润率 营业利润率 净利润率 成本费用利润率 二、效率比率 总资产周转率 固定资产周转率 应收帐款周转率 存货周转率 总资产报酬率 权益报酬率 三、杠杆比率 资产负债比率 负债与所有者权益比率 负债与有形净资产比率 利息保障倍数 四、流动比率 2002 年 2003年 （前年末） （上年末） -31.19% -31.18% -31.19% -27.41% 33.79% 55.05% 3.8 6.21 -10.54% -14.35% 26.56% 36.17% 46% -10.21 -20.2% -20.91% -20.20% -18.84% 39% 67% 3.68 5.72 -8% -12% 32.41% 47.95% 63.02% -7.13 2003年7 年 月 月 （上月） (上年同期) -18.16% -19.00% -18.16% -17.57% 39.87% 67.01% 4.17 5.60 -6.35% -9.23% 31.19% 45.32% 59.15% -7.15 流动比率 速动比率 现金比率 0.75 0.5 0.11 0.66 0.43 0.07 0.68 0.44 0.06 二、 年 月的财务指标分析 1、资产类 货币资金： 现金余额:

现金及银行存款金额（银行存款请说明分布情况及结算资金、保证金金额、存款是否质押）、异动情况分析、核实情况（主

要通过银行对帐单和存款凭证核查，如果借款人拒绝提供相关凭证，应当说明）。

短期投资： 无

是否合法合规、有无收益、变现能力如何、异动情况说明、核实情况

应收票据： 无

其结构和期限、大额票据的可靠性及流动性、异动情况说明、核实情况

应收帐款：

主要明细（包括帐龄及客户分布）、主要欠款人的信用情况、是否计提坏帐准备、异动情况说明、大额应收帐款的核实情况（可通过查验企业的销售合同）。

其他应收款：主要明细、欠款时间及原因、对借予关系人（如

股东等）的资金，要分析收回的可能性、是否存在抽逃资本和重大

关联交易现象、异动情况说明、核实情况

存货：存货明细、有否积压损坏变质、采用何种计价法、实际价值如何、异动情况说明、重要存货的核实情况（信贷员应尽

量到重要存货的储存现场进行查看）

长期投资：明细（按股权投资和债权投资分别说明。股权投资要着重分析被投资企业的经营状况，估计投资的实际价值。债

权投资要说明投资债券的信用级别，兑付时间、兑付的可靠性）、是

否合法合规、如何核算、是否计提长期投资减值准备、异动情况说明、核实情况

固定资产：主要明细、折旧是否按规定计提、占总资产的比例、有无闲置、有无抵质押、变现能力及价值如何、异动情况说明、主要固定资产的核实情况（可通过查看固定资产的销售发票、

各种权属证件及走访工商局、房管部门等了解固定资产状况和对外抵押情况；主要固定资产应实地查看，机器侧重磨损程度、技术水平等，房地产侧重位置、建筑与装修水平等，并通过对比市场上同类产品估计其市场价格）

在建工程：项目明细、工程核算是否符合有关规定、异动情况说明、核实情况

无形及递延资产：有无说明及合法证明文件、对权益及利润额的影响程度、有无利用递延资产隐藏费用、异动情况说明、核

实情况

2、负债类

短期借款、长期借款：明细及到期日、贷款占总借款比例、借款是否被挪用、异动情况说明、核实情况

应付票据： 无

应付额及对象、到期支付情况、异动情况说明、核实情况 应付帐款：

2003年底主要供应商应付情况:

明细、形成原因、到期支付情况、异动情况说明、核实情况 预收帐款：明细及其合理性、有否隐含销售收入、异动情况说明、核实情况

其他应付款：明细、形成原因、有否隐藏借款、到期支付情况、异动情况说明、核实情况

未交税金：应交金额及时间、对利润指标的影响、异动情况说明、核实情况

3、权益类

实收资本：是否到位、有无抽逃、注册资本≠实收资本的原因、异动情况说明

资本公积：来源、有否因资产评估增值所引起的资本公积增加、异动情况说明

未分配利润：是否按规定计提、是否存在不分配利润情况、

异动情况说明

4、收支情况

销售收入：构成、主营收入占比、异动情况说明、核实情况（查验相应的增值税或营业税发票）

费用指标：财务费用计提是否合规、管理费用是否正常、异动情况说明

投资收益：是否真正收到、占净利润的比例、异动情况说明 利润：是否虚增或隐藏及其原因，、异动情况说明 5、主要财务比率：（通过几个会计期的比较及同行业比较进行分析）

流动性比率：流动比率、速动比率、现金比率等

杠杆比率：资产负债率、负债与所有者权益比率、利息保障倍数等

效率比率：总资产周转率、固定资产周转率、存货周转率、应收帐款周转率、流动资金周转率、资产报酬率、权益报酬率等

盈利比率：销售利润率、净利润率、成本费用利润率 6、现金流量

（根据企业提供的《现金流量表》或MIS系统的《近似现金流量表》对现金流量进行分析，具体包括结构占比分析、异动情况分析、对未来的现金流量的预测分析等。）

（1）经营活动净现金流分析 （2）投资活动净现金流分析

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