第四年的现金流量表：
项目 应收款到期（+） 变卖生产线（+） 变卖原料（+） 变卖产品（+） 变卖厂房（+） 短期贷款(+) 高利贷贷款(+) 长期贷款(+) 收入总计 支付上年应交税 广告费 贴现费用 归还短贷及利息 1 2 3 4 归还高利贷及利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 转产费 生产线投资 加工费用 产品研发 行政管理费 长期贷款及利息 维修费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额 26
第四年的财务报表
资产负债表 单位：百万 资产 流动资产： 现金 应收帐款 原材料 产成品 在制品 流动资产合计 固定资产： 土地建筑原价 机器设备净值 在建工程 固定资产合计 年初数 期末数 负债及所有者权益 年初数 负债： 短期负债 应付帐款 应交税金 长期负债 负债合计 所有者权益： 股东资本 以前年度利润 当年净利润 所有者权益合计 期末数 资产总计 负债及权益总计
综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万 项目 金额 项目 去年 今年 广告费 转产费 产品研发 行政管理 维修费 租金 市场开拓 ISO认证 其他 合计
一、销售收入 减：成本 二、毛利 减：综合费用 折旧 财务净损益 三、营业利润 加：营业外净收益 四、利润总额 减：所得税 五、净利润 27
第五年
重要决策：
一季度 二季度 三季度 四季度 年底 现金预算表
项目 期初现金(＋) 变卖生产线(+) 变卖原料(+) 变卖厂房(+) 应收款到期(+) 支付上年应交税 广告费投入 贴现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 转产费 生产线投资 生产费用 产品研发投资 支付行政管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期贷款 维修费费用 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 现金余额 需要新贷款 1 2 3 4 28
任务清单：
年初：（根据提示，完成部分打勾） ⑴支付应付税（根据上年度结果） □ ⑵支付广告费 □ ⑶登记销售订单 □
每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度 ⑴更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 □ □ □ □ ⑵更新应付款/归还应付款 □ □ □ □ ⑶更新原料订单/原材料入库 □ □ □ □ ⑷下原料订单 □ □ □ □ ⑸更新生产/完工入库 □ □ □ □ ⑹投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 □ □ □ □ ⑺开始下一批生产 □ □ □ □ ⑻产品研发投资 □ □ □ □ ⑼更新应收款/应收款收现 □ □ □ □ ⑽按订单交货 □ □ □ □ ⑾支付行政管理费用 □ □ □ □
年末：
⑴更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 □ ⑵支付设备维修费 □ ⑶支付租金（或购买建筑） □ ⑷折旧 □ ⑸新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 □ ⑹关账 □
第五年订单 项目 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售额 成本 毛利 合计 29
第五年的现金流量表：
项目 应收款到期（+） 变卖生产线（+） 变卖原料（+） 变卖产品（+） 变卖厂房（+） 短期贷款(+) 高利贷贷款(+) 长期贷款(+) 收入总计 支付上年应交税 广告费 贴现费用 归还短贷及利息 1 2 3 4 归还高利贷及利息 原料采购支付现金 成品采购支付现金 转产费 生产线投资 加工费用 产品研发 行政管理费 长期贷款及利息 维修费 租金 购买新建筑 市场开拓投资 ISO认证投资 其他 支出总计 现金余额 30
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