医院财务报销制度及报销流程(2)

专项支出报销流程：

（一）.报销标准：有效的合同协议及批准生效的购置申请。 （二）.一般专项结账报销资料及流程：

1、确定专项的会议纪要，确定活动客户的会议纪要。 2、资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票、合同等资料办理出入库手续，按规定签字报销(经办人在发票签字并附出入库单)；

（三）工程类专项结账报销资料及流程

1、确定该工程的会议纪要，确定施工方的会议纪要（或中标通知书）；

2、工程验收报告及结果；

3、工程需要支付进度款的，需要项目负责人写清工程进度情况，分管领导及院长（负责人）签字； 第五条 报销相关事项及报销时间

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(发票抬头为晴隆县人民医院、纳税识别号），并且在国家税务局网上能验证。

(二） 填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简述费用内容或事由。

（三）“谁经办，谁报销”、“当月支，当月报”，医院财务科每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务科集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

（四） 报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在粘贴单上，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所 有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

第六条 各报销流程图

1、工资、奖金审批流程 2、药品、材料付款审批流程 3、设备及设备维修费付款审批流程

4、差旅费、进修学习费、版面费付款审批流程 5、工程项目及房屋维修付款审批流程 6、接待费付款审批流程 7、广告宣传费付款审批流程 8、其他项目付款审批流程

附件1

工资、奖金审批流程

财务科复核制单 出纳付款

院长审批 分管院长审批 财务科科长审批 人事科科长 审批 成本核算办主任 审批 经办人 附件2

药品、材料付款审批流程

院长审批 财务科复核制单 分管院长审批

财务科科长审批 出纳付款 审计科科长审批 药剂科科长审批 设备科科长审批 总务科科长审批 库房会计审核 经办人 库房管理员审核

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