财务分析报告(3)

华天酒店2006年财务分析报告

总资产变化图160000140000120000100000800006000040000200000148531.42117938.21116261.242004年2005年2006年

3、 固定资产的增减变化

2006年固定资产为60132.94万元，与2005年的61067.44万元相比有较

大减少，减少1.53%。

固定资产变化图615006100060500600005950059000585002004年2005年2006年59357.9760132.9461067.44

4、 资产的增减变化原因

具体来说，以下项目的变动使资产总额增加：短期投资跌价准备减少9.32万元;应收票据增加15.00万元;应收账款增加1639.37万元;其他应收款增加2617.66万元;预付账款增加27412.83万元;存货增加1222.22万元;固定资产增加4387.31万元;无形资产增加

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4233.60万元;长期待摊费用增加695.65万元;共计增加42232.96万元,以下项目的变动使资产总额减少:货币资金减少1639.75万元;短期投资减少2000.43万元;坏账准备增加256.28万元;待摊费用减少12.25万元;长期投资减少732.27万元;累计折旧增加4744.56万元;在建工程减少577.24万元;共计减少9962.78万元,增加合计与减少合计项相抵减后资产净增加额为32270.18万元。

5、流动资产增减变化

从资产各项目的比例关系来看，2006年应收账款所占比例基本合理。存货所占比例也基本合理。2006年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

存货变化图35003000250020001500100050003223.431813.282001.212004年2005年2006年

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应收账款变化图4500400035003000250020001500100050003948.242176.62308.872004年2005年2006年

其他应收款变化图18000160001400012000100008000600040002000015453.2112835.5510607.222004年2005年2006年

6、资产结构的变动情况

2006年与2005年相比，2006年存货占销售收入的比例明显上升。总体来看，与2005年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。

主要资产项目变动情况表

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项目名称

2006 数值(万增长元) 率% 63195.37 85 7324.57 (9) 60132.94 (2) 3223.43 61 3948.24 71 13273.17 (11) 17878.54

2005 数值(万增长元) 率% 34187.67 (3) 8056.84 (6) 61067.44 3 2001.21 10 2308.87 7 14912.91 (15)

2004 数值(万元) 35137.49 10835.19 59357.97 1813.28 2167.6 17543.3

流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产

无形资产

增长率% 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

38 12949.29 3 12607.56

四、 资本结构分析 1、 资本构成基本情况

华天酒店2006年负债总额为90023.26万元,资本金为17284.00万元,所有者权益为55048.84万元,资产负债率为60.61%。在负债总额中，流动负债为77588.26万元,占负债和权益总额的52.24%;短期借款为47950.00万元,长期负债为12435.00万元,付息负债合计占资金来源总额的39.02%。

资本构成图8%27S%所有者权益流动负债长期负债少数股东权益

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资本构成表

项目名称

2006 数值(万百分元) 比% 148531.42 100.00 55048.84 37.06 77588.26 52.24 12435 8.37 3459.32 2.33

2005 数值(万百分元) 比% 116261.2 100.00 47302.91 40.69 52013.54 44.74 14390 12.38 2554.79 2.20

2004 数值(万百分元) 比% 117938.2 100.00 48016.92 40.71 44211.23 37.49 23480 19.91 2230.06 1.89

资本总额 所有者权益 流动负债 长期负债 少数股东权益

2、 流动负债增减变化

公司筹资活动派生的负债资金数额较多，约占流动负债的61.80%,资金成本相对较高。

流动负债变化图900008000070000600005000040000300002000010000077588.2652013.5444211.232004年2005年2006年

3、 负债的增减变化情况

2006年负债总额为90023.26万元,与2005年的66403.54万元相比有较大增长,增长35.57%。公司负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

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