企业所得税年度纳税申报表(3)

… 1 二、无形资产 2 3 4 5 … … 1 三、递延资产 2 3 4 5 … … 企业所得税年度纳税申报表附表六

坏账损失明细表

金额单位：元

期初坏账准备账户余额 期初应收账款余额 本期实际发生坏账损失 本期增提坏账准备 期未坏账准备账户余额 本 期 实 际 发生的坏账 应收账款 到 期 日 上年申报的坏账准备纳税调整额 期末应收账款余额 本期收回已核销的坏账 本期按税法规定增提坏账准备 本期申报的坏账准备纳税调整额 无法收回 账款原因 债 务 人 详细地址 行次 债务人名称 1 2 3 4 5 … … 本期收回已 核销的坏账 应收账款 到 期 日 重新收回 账款原因 1 2 3 4 5 … … 债务人名称 债务人地址 主管税务机关审核意见： 企业所得税年度纳税申报表附表七:

广告支出明细表

金额单位：元

行次 1 2 3 4 5 … … 1 2 一、广告 项 目 广告发布者名称 广告发布者地址 金 额 （一）广播电视台广告 （二）报刊杂志广告 3 4 5 … … 1 2 3 4 5 … … 1 2 3 4 5 … … （三）广告礼品 （四）其他 注：1.不得扣除的粮食类白酒广告支出： 2.税务机关审核意见

企业所得税年度纳税申报表附表八

公益救济性捐赠明细表

金额单位：元

行次 1 2 3 4 5 … … 非营利社会团体或 国家机关名称、地址 用 途 受赠人的名称、地址 金 额 合 计 注：1.公益救济性捐赠扣除限额： 2.捐赠支出总额： 3.捐赠支出纳税调整额： 4.税务机关审核意见： 《公益救济性捐赠明细表》填报说明

1.本附表填报本期发生的通过非营利社会团体或国家机关进行的所有公益救济性捐赠支出；

2.“用途”栏填报公益、救济性捐赠用途，可以按用途归类填报； 3.“公益救济性捐赠的扣除限额”=主表第42行“纳税调整前所得”×3%(金融企业按1.5%计算)；

4.“捐赠支出总额”填报在营业外支出中列支的全部捐赠支出； 5.“捐赠支出纳税调整额”=“捐赠支出总额”-实际允许扣除的公益救济性捐赠额。

企业所得税年度纳税申报表附表九:

税前弥补亏损明细表

金额单位：元

项 目 年 年 年 年 年 合 计 亏损或所得 已申请弥补亏损 尚未弥补亏损 本年度申请弥补亏损 注：主管税务机关审核意见： 《税前弥补亏损明细表》填报说明

一、本附表填报用本期申报的“纳税调整后所得”弥补前五年申报的亏损情况。

二、“亏损或所得”分别填报前五年每一纳税年度纳税申报表主表第62行“纳税调整后所得”数，负数为亏损，正数为所得。

三、“已申请弥补亏损”分别填报前五年每一纳税年度的亏损已申请弥补的数额。

四、“本年度申请弥补亏损”填报申请用本年度主表中第62行“纳税调整后所得”弥补的前五年每一纳税年度发生的尚未弥补的亏损额及合计数。

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