企业所得税年度纳税申报表

企业所得税年度纳税申报表

税款所属期间 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元 纳税人识别号

纳税人名称 纳税人地址 纳税人所属经济类型 纳税人开户银行 行次 项 目 1 2 3 4 收 入 总 额 7 8 9 5 6 邮政编码 纳税人所属行业 账号 金 额 销售（营业）收入（请填附表一） 减：销售退回 折扣与折让 销售（营业）收入净额（1—2—3） 其中：免税的销售（营业）收入 特许权使用费收益 投资收益（请填附表二） 投资转让净收益（见附表二） 租赁净收益 10 汇兑净收益 11 资产盘盈净收益 12 补贴收入 13 其他收入（请附明细表） 14 收入总额合计（4＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13） 扣 除 17 其中：工资薪金（请填附表四） 15 销售（营业）成本（请填附表三） 16 期间费用合计（17＋…＋41） 项 18 职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四） 目 19 固定资产折旧（请填附表五） 20 无形资产、递延资产摊销（见附表五） 21 研究开发费用 22 利息净支出 23 汇兑净损失 24 租金净支出 25 上缴总机构管理费 26 业务招待费 27 税金 28 坏账损失（请填附表六） 29 增提的坏账准备金（见附表六） 30 资产盘亏、毁损和报废净损失 31 投资转让净损失（见附表二） 32 社会保险缴款 33 劳动保护费 34 广告支出（请填附表七） 35 捐赠支出（请填附表八） 36 审计、咨询、诉讼费 37 差旅费 38 会议费 39 运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表） 40 矿产资源补偿费 41 其他扣除费用项目（附明细表） 应 42 纳税调整前所得（14－15－16） 43 加：纳税调整增加额（44＋…＋58） 纳 44 其中：工资薪金纳税调整额（见附表四） 税 所 得 46 利息支出纳税调整额 45 职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四） 额 47 业务招待费纳税调整额 的 48 广告支出纳税调整额（见附表七） 计 算 49 赞助支出纳税调整额 50 捐赠支出纳税调整额（见附表八） 51 折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五） 52 坏账损失纳税调整额（见附表六） 53 坏账准备纳税调整额（见附表六） 54 罚款、罚金或滞纳金 55 存货跌价准备 56 短期投资跌价准备 57 长期投资减值准备 58 其他纳税调整增加项目（请附明细表） 59 减：纳税调整减少额（60＋61） 60 其中：研究开发费用附加扣除额 61 其他纳税调整减少项目（请附明细表） 62 纳税调整后所得（42＋43－59） 63 减：弥补以前年度亏损（请填附表九） 64 减：免税所得（65＋…＋71） 65 其中：国债利息所得 66 免税的补贴收入 67 免税的纳入预算管理的基金、收费或附加 68 免于补税的投资收益 69 免税的技术转让收益 70 免税的治理“三废”收益 71 其他免税所得（请附明细表） 72 应纳税所得额（62－63－64） 应 缴 75 减：期初多缴所得税额 税 76 已预缴的所得税额 73 适用税率 74 应缴所得税额 所 77 应补税的境内投资收益的抵免税额 得 78 应补税的境外投资收益的抵免税额 79 经批准减免的所得税额 80 应补（退）的所得税额（74－…－79） 纳税人代表签章： 纳税人单位公章： 日期： 联系电话： 代理申报中介机构签章： 日期： 经办人： 经办人执业证件号码： 联系电话： 以下由税务机关填写： 经办人： 受理申报税务机关公章 受理申报日期： 审核人： 审核日期： 企业所得税年度纳税申报表附表一:

销售（营业）收入明细表

金额单位：元

行次 1 2 3 4 5 6 7 项 目 一、基本业务收入（2＋3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10） （1）工业制造业务收入 （2）商品流通业务收入 （3）施工业务收入 （4）房地产开发业务收入 （5）旅游饮食服务收入 （6）运输业务收入 金 额 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 附注： （7）邮政通信业务收入 （8）金融保险业务收入 （9）其他基本业务收入 二、其他业务收入（12＋13＋14＋15＋16＋17＋18） （1）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入 （2）技术转让收入 （3）无形资产转让收入 （4）固定资产转让收入 （5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金） （6）自产、委托加工产品视同销售的收入 （7）其他 销售（营业）收入合计（1＋11） 企业所得税年度纳税申报表附表二:

投资所得（损失）明细表

金额单位：元

被投 投 投 资企 资 资 业实 成 所 现利 本 得 润或 亏损 投 投 资 资 转 转 让 让 价 成 格 本 被投 行 次 投资资产种类 资企 业所 在地 占被 投资 企业 权益 比例 被投资 应补 企业适 税的 用企业 分回 所得税 投资 税率 收益 应补税 的投资 收益已 纳企业 所得税 投资 转让 利得 或损 失 1 一、短期投资 2 3 4 5

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