企业所得税年度纳税申报表(2)

… … 1 二、长期投资 2 （一）长期股权投资 3 4 5 … … 1 （二）长期债权投资 2 3 4 5 … … 企业所得税年度纳税申报表附表三:

销售（营业）成本明细表

金额单位：元

行次 1 2 工 业 制 造 业 务 3 4 5 6 7 8 9 项 目 一、工业制造业务销售成本（6＋2－3＋4－5） 期初产成品盘存 期末产成品盘存 加：其他 减：其他 （一）产成品成本（11＋7－8＋9－10） 期初在产品盘存 期末在产品盘存 加：其他 金 额 10 减：其他 11 （二）制造成本（20＋14＋13＋12） 12 （三）制造费用 13 （四）直接人工 14 （五）直接材料（15＋16－17＋18－19） 15 期初存料 16 本期进料净额 17 期末存料 18 加：其他 19 减：其他 20 （六）间接原材料（21＋22－23＋24－25） 21 期初存料 22 本期进料净额 23 期末存料 24 加：其他 25 减：其他 26 二、商品流通业务销售成本（27＋28－29＋30－31） 商 品 流 28 本期进货净额 通 29 期末存货 业 30 加：其他 务 31 减：其他 32 三、施工业务的营业成本（33＋40） 33 （一）直接成本（34＋35＋36＋37＋38－39） 施 34 1.人工费 工 业 务 35 2.材料费 36 3.机械使用费 37 4.其他直接费 38 5.加：其他 27 期初存货 39 6.减：其他 40 （二）间接成本 41 四、房地产开发业务的营业成本（42＋58） 42 （一）开发直接成本（43＋50＋51＋54＋55＋56－57） 43 1.土地征用及拆迁补偿费（44＋45＋46＋47＋48＋49） 44 （1）土地征用费 45 （2）耕地占用税 46 （3）劳动力安置费 47 （4）地上、地下附着物拆迁补偿支出 房 地 48 （5）安置动迁用房支出 产 开 发 50 2.前期工程费 业 51 3.建筑安装工程费（52＋53） 务 52 （1）出包支付的建筑安装工程费 53 （2）自营方式发生的建筑安装工程费 54 4.基础设施费 55 5.公共配套设施费 56 6.加：其他 57 7.减：其他 58 （二）开发间接费 59 五、旅游、饮食服务业务的营业成本（60＋64＋65＋66＋67＋68） 60 （一）旅行社的营业成本（61＋62＋63） 旅 游 61 1.直接材料 49 （6）其他 饮 62 2.代收代付费用 食 服 63 3.其他 务 64 （二）饭店、宾馆、旅店的营业成本 业 务 65 （三）酒楼、餐厅等饮食业务的营业成本 66 （四）理发、浴池、照相、洗染、修理等服务业务的营业成本 67 （五）游乐场、歌舞厅的营业成本 68 （六）度假村的营业成本 69 六、运输业务的营业成本（请附明细表说明） 70 七、邮政通信业务的营业成本（请附明细表说明） 其 71 八、金融保险业务的营业成本（请附明细表说明） 他 72 （一）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的成本 业 务 73 （二）技术转让支出 成 74 （三）无形资产转让支出 本 75 （四）固定资产转让、清理支出 76 （五）出租、出借包装物的成本 77 （六）自产、委托加工产品视同销售的成本 合计 表 中 有 关 项 目 附 注 78 纳税人销售（营业）成本（1＋26＋32＋41＋59＋69＋70＋71＋72＋73） 企业所得税年度纳税申报表附表四:

工资薪金和职工福利等三项经费明细表

金额单位：元

应付工资 薪金总额 3 职工工会 经 费 5 职工教育 经 费 6 行次 项 目 职工福利费 1 2 3 4 5 生产成本 制造费用 2 4 销售（营业）费用 管理费用 6 7 8 9 在建工程 职工福利费 职工工会经费 合 计 实际发放工资总额或 实际提取的三项经费 10 11 准予税前扣除金额 注： 纳税人本期职工人数： 工资薪金项目纳税调整额： 职工福利费等三项经费纳税调整额： 企业所得税年度纳税申报表附表五:

资产折旧、摊销明细表

金额单位：元

上年 底资 产原 价或 摊余 行 次 资产类别 价值 原 价 上年 资产 折旧 或摊 销额 折 旧 或 摊 销 原 价 折 旧 或 摊 销 本年增 本年减少的本年 资产 计入 加资产 资产 资产 重估 折旧 多计 制造 计入 计入 营业 管理 费用 费用 的折 的折 旧 旧或 摊销 计入 在建 工程 的折 旧或 摊销 允许 税前 扣除 的折 旧或 摊销 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 或摊 提的 费用 销 折旧 或多 摊销 旧或 额 摊销 的折 2 一、固定资产 3 4 5 …

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