8.3.9 销户提取额计算的正确性审计方法 8.3.9.1 方法代码
GDC/0009
8.3.9.2 方法名称
销户提取额计算的正确性审计方法
8.3.9.3 审计事项
扩大提取范围及标准
8.3.9.4 目标功能
审计目标：分析公积金销户提取的金额是否正确。
审计功能：通过缴存明细表等数据，计算销户提取（包括离退休、丧失劳动能力、出国、出境、转移、死亡、与单位解除或终止劳动关系等）的公积金本年、历年账户余额及其应计利息，审核销户提取公积金额度的正确性，维护缴存人员的合法权益。
8.3.10 公积金大额提取分析审计方法 8.3.10.1 方法代码
GDC/0010
8.3.10.2 方法名称
公积金大额提取分析审计方法
8.3.10.3 审计事项
扩大提取范围及标准
8.3.10.4 目标功能
审计目标：审查大额提取的业务情况。
审计功能：根据个人提取信息表，获取提取额度较大的数据记录，审查大额提取的业务情况。
26
8.3.11 关注期内多次提取住房公积金审计方法 8.3.11.1 方法代码
GDC/0011
8.3.11.2 方法名称
关注期内多次提取住房公积金审计方法
8.3.11.3 审计事项
违规支取公积金
8.3.11.4 目标功能
审计目标：查找在关注期内某种提取类型多次申请提取公积金的情况。 审计功能：根据公积金提取情况，分析某几种提取类型在关注期内（例如同一年度）违规多次申请提取公积金的情况，检验提取公积金的正确性。
8.3.12 再次购房未满N年支取住房公积金情况分析审计方法 8.3.12.1 方法代码
GDC/0012
8.3.12.2 方法名称
再次购房未满N年支取住房公积金情况审计方法
8.3.12.3 审计事项
违规支取公积金
8.3.12.4 目标功能
审计目标：查找第二次以上使用公积金贷款购房，还款不到规定年限，就按月提取公积金归还贷款的记录。
审计功能：根据公积金贷款次数记录与提取信息，查找第二次以上使用公积金贷款购房，还款不到规定年限，就按月提取公积金归还贷款的记录。
27
8.3.13 贷款期间非正常销户提取审计方法 8.3.13.1 方法代码
GDC/0013
8.3.13.2 方法名称
贷款期间非正常销户提取审计方法
8.3.13.3 审计事项
个人账户管理不规范
8.3.13.4 目标功能
审计目标：检查公积金贷款期间非正常销户的情况。
审计功能：查看贷款人处于正常还款期间，但是非正常销户提取公积金的情况，检查公积金提取管理的真实性、合规性、有效性。
8.4 住房公积金使用审计方法（GDD） 8.4.1 公积金贷款人未缴存公积金审计方法 8.4.1.1 方法代码
GDD/0001
8.4.1.2 方法名称
公积金贷款人未缴存公积金审计方法
8.4.1.3 审计事项
贷款审批不规范
8.4.1.4 目标功能
审计目标：审查贷款人是否属于公积金缴存人员。
审计功能：根据个人基本信息表和个人贷款明细表，分析贷款人是否属于公积金缴存人员，审查贷款人资格是否真实、合理、合规，是否存在无资格仍办理贷款的违规情况。
28
8.4.2 未达到规定缴存年限办理贷款业务审计方法 8.4.2.1 方法代码
GDD/0002
8.4.2.2 方法名称
未达到规定缴存年限办理贷款业务审计方法
8.4.2.3 审计事项
贷款审批不规范
8.4.2.4 目标功能
审计目标：审查是否有贷款人未达到规定缴存年限仍办理贷款业务。 审计功能：根据个人基本信息表和个人贷款明细表，分析贷款人未达到规定缴存年限仍办理贷款业务的违规情况。
8.4.3 没申请贷款就放贷审计方法 8.4.3.1 方法代码
GDD/0003
8.4.3.2 方法名称
没申请贷款就放贷审计方法
8.4.3.3 审计事项
违规发放贷款
8.4.3.4 目标功能
审计目标：查看是否存在没有申请贷款就放贷的情况，检查公积金贷款管理
控制的真实性、合规性、有效性
审计功能：款管理办法中贷款程序规定：借款人申请住房公积金贷款需向公积金中心或受委托银行提出申请，填写住房公积金贷款申请表并如实提供下列资料。据此，查看没申请贷款就放贷情况。
29
8.4.4 贷款首付比例小于政策规定首付比例审计方法 8.4.4.1 方法代码
GDD/0004
8.4.4.2 方法名称
贷款首付比例小于政策规定首付比例审计方法
8.4.4.3 审计事项
违规发放贷款
8.4.4.4 目标功能
审计目标：审核贷款的首付比例达不到规定的下限的情况。
审计功能：根据公积金的贷款记录，结合当时的首付比例下限的规定，审核是否存在实际首付比例达不到规定下限贷款的情况。
8.4.5 同一贷款人重复贷款审计方法 8.4.5.1 方法代码
GDD/0005
8.4.5.2 方法名称
同一贷款人重复贷款审计方法
8.4.5.3 审计事项
违规发放贷款
8.4.5.4 目标功能
审计目标：审查是否有同一贷款人重复贷款的实际情况。
审计功能：根据贷款总账信息表，分析贷款次数大于1且贷款状态为未结清的个人贷款记录，进一步审查个人重复贷款的实际情况。
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