某市地下综合管廊管理、建设及运营方案(7)

1.4.3.3具体规定

A.根据国家有关劳动人事的法律法规、相关政策，为规范项目的人事制度，特制定本制度。

B.对员工实行合同化管理。所有员工都必须遵守合同。

C.综合部负责公司的人事计划、员工的培训、奖惩；劳动工资、劳保福利等项工作的实施，并办理员工的考试录取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等各项手续。 D.各职能部门、下属施工单位，用人实行定员、定岗。 E.项目聘用的员工，一律与项目签订聘用合同。

F.PPP项目包分公司内部若有空缺或有新职时，可能由内部晋升或调职，出现下列情形进行对外招聘。

G.公司内部无合适人选时； H.需求量大，内部人力不足；

I.需特殊技术或专业知识须对外招募人才时。

J.对管理人员的职位所需的实际知识及所具备的素质工作态度、工作技能及潜质和工作经验等进行考核，不适合岗位则需调整。

K.新员工正式上岗前，必须先接受培训。培训内容包括学习公司章程及规章制度，了解公司情况，学习岗位业务知识等。对于外聘人员试用期间，考察其现实表现和工作能力。试用期间的工资，按拟定的工资下调一级发给。

L.临时工由分公司雇用。报社会资本母体劳动人事部备案。

M.分公司按照按劳取酬、多劳多得的分配原则，根据员工的岗位、职责、蘑力、贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资,实行定岗、定薪。

N.分公司按照国家有关规定为员工办理退休、待业等保险。员工享有相应的保险待遇。 O.分公司执行国家劳动保护法规，员工享有相应的劳保待遇。 P.员工的奖金由分司根据实际效益按有关规定提取、发放。 Q.在职的正员工享有医疗保险待遇。

R.员工按国家法定节假日休假。因工作生产需要不能休假的，节日按日工资200％、假日按日工资100％计，增发给加班工资或安排补休。

S.员工按国家规定享有探亲待遇。具体规定社会资本单位相关规定执行。

T.员工请假探亲必须由所在单位统筹安排，经人事部核准；未经核准的按旷工处理。未按规定执行的员工探亲期间，伙食费、住宿费、行李托运费以及参观游览等费用，均由员工自理，不得报销。

U.员工的婚假、丧假、年休假等均按本的相关规定执行。

V.分公司有权辞退不合格的员工至本单位。员工有辞职的自由。但均须按单位相关制度规定履行手续。员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。员工必须服从组织安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。 1.4.4财务管理

财务管理制度与国家的财务管理相适应，主要建立财务管理制度有：财务审批办法（总则、实施细则）；财务检查办法；资金管理办法；票据管理办法；资金安全管理办法；会计档案管理办法；费用开支管理办法（费用开支计划、费用开支标准）；费用核算制度（费用开支管理要求、费用开支办理程序、费用开支范围和内容、费用和其他开支的界限、成本费用核算原则）。 1.4.4.1目的

为了加强规范PPP项目财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支，提高项目公司的经济效益，加强资金使用管理，及时反映资金运用状况；合理使用资金，明确资金管理部门和使用部门的责任；加速资金周转，提高项目公司效益；保证资金安全运转，清晰反映资金去向，明确责任，制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的，项目公司根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。 1.4.4.2业务范围

A.组织制定公司会计规章制度，编制公司财务预算。 B.对工程项目部财务管理工作进行监督检查。

C.负责对项目部项目的运作提供可操作性强和具体的成本分析、资金筹集和资金使用方案。

D.负责配合项目经理进行公司资金调度和动作，保证资金按计划收支运转。 E.负责项目部财务的日常管理，办理现金和银行存款的收支和结算。 F.负责项目部财务印鉴的保管。

G.负责原始凭证和记帐凭证的审核。

H.编制项目部月度、季度和年度的生产经营情况报表及说明，并进行财务分析，正确核算经营成果。 1.4.4.3基本职责 (1)会计人员岗位职责

A.会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策和会计制度及法规，遵守公司的各项规章制度，遵守职业道德,任何涉及违反国家相关法律法规的，公司有责任将其移送司法机关法办。

B.会计人员要严格审核各项费用开支，建立和健全各项原始记录，正确核算，如实反映和监督各项 经济和业务活动。为企业领导开展预测、决策分析提供准确的会计数据。 C.会计人员必须执行相关的会计核算制度，做到手续齐备，数字准确，妥善保全各种会计凭证和会 计资料，并严格执行公司的保密制度。

D. 建立会计工作的内部牵制制度，明确会计人员的分工与责任。监督和管理好仓储工作，配合仓库管理好生产现场的材料和物资，防止浪费。

E.负责公司固定资产、低值易耗品的核算，对购入、调入、调出、报废的设备、大型工具等资产，要及时办理会计手续，定期对公司固定资产和低值易耗品进行盘点、清查，并上报固定资产明细表。

F.负责处理公司领导交给的其它业务工作。 (2)出纳员岗位职责

A.办理现金收付和银行结算业务，严格按照有关现金管理和银行结算制度的规定管理好货币资金。

B.现金的使用范围：包括员工工资、差旅费、各种补贴、各项福利及壹仟元以下的各种业务开支等，库存现金不得超过公司核定的限额，超过部分要及时存入银行。 C.现金支付必须严格按财务手续办理。对以现金支付的会计业务，均应由经办人员填写支出凭证， 由经理和会计审查并签名后交出纳员，出纳员依据原始凭证进行核对，票款相符，据实支付现金，并加盖“现金付讫”章。领取现金应当面点清，并在付款凭证上签字。财务人员拒收白条，也不得挪用现金。

D.现金收入做到收款有依据。财务人员根据原始凭证办理收款，加盖“现金收讫”章，并根据会计 科目登记入帐。

E.登账要及时，库存现金做到日清日结，账款相符，每季度。

F.发生长短不平的现象要查明原因，并按照财务制度做帐务处理，属财务人员工作失职的责任自负。

G.逾期未用空白支票要及时收回注销，对于填错的支票或由银行退回的支票，须加盖“作废”戳记 与存根一并保存。

H.顺序及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结。 I.经办人员报销支票时，出纳人员核对支票存根金额是否与发票相符，支票号码是否相符，并在支 票登记簿上加盖已报销戳记，将支票领用单的附联粘贴在报销的最后一张上。

J.根据每日收支记录，结出银行存款日余额，并及时与银行核对；当日收入的支票、汇票必须当日 送存银行，即使取回银行的各种回单、传票，随时掌握银行存款余额，做到日清月结。每月分三期汇总原始收支凭证（10日、20日、30日/月次）填制《现金及银行结算存款收支报 告单》送会计审核记帐。

K.每月根据银行的对帐单填写《银行存款余额调节表》交付会计审核、保存；每季末、年末进行现金盘点，并填写《库存现金盘点报告表》，分析现金盘点情况。

L.保管库存现金，如有短缺，要负赔偿责任，保管好钥匙，不得任意转交他人。项目部银行帐号严 格保密。 (3)会计核算流程

A.根据正确的原始凭证填制记帐凭证，记帐凭证采用由财政部门统一监制的格式。 B.根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款账。

C.根据收、付款凭证和转帐凭证登记各类明细分类账，包括：往来应收和应付日记账、管理费用明 细账、生产成本或工程施工多栏式明细账、固定资产明细账、营业外收支明细账、利润分配明细账、、应收税金明细账。采用财政部门统一监制的明细账簿。 D.根据记账凭证分期编制科目汇总表。 E.根据科目汇总表登记总分类账。 F.月末核对各种明自账余总账余额。

G.月末根据总分类账和明细账编制会计报表。

H.各类表报采用财政部门统一格式，工程项目部必须在每月的5日前将报表上报公司汇总，公司财务部需要在8日前将相关的汇总表报总经理。

I.公司财务部定期或不定期对属下项目部财务管理和会计核算工作进行监督检查，并将检查结果上报总经理；在检查中发现的违规违法问题将依照公司有关规定进行严肃处理，对违反国家相关法律法规的移送司法机关法办。 (4)会计核算

A.项目公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

B.记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。 C. 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记 载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

D.固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

E.购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。 F.固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 (5)资金、现金、费用管理

A. 财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全《现金日记账》薄，出纳根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。 B.所有现金收支由出纳负责。

C.银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 D.银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

E.银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。 F.银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

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