公司财务部内部管理及工作流程规范(12)

算部签批意见，再由财务总监核准后，最后由执行总裁和总裁审

批。

（4） 财务部门根据业务开展的实际需求，可指定一结算账户专门用于

支付购油款，便于核算和监控。

（5） 集团公司各单位间的往来款项，须通过各单位指定的结算账户进

行调拨。

（6） 大型在建工程项目资金收支的账户，视同独立核算单位的账户实

行专户专人管理。

6、银行账户内资金的调拨管理：

针对公司内银行账户间的每笔资金调拨与划拨业务，必须严格执行每笔审核、审批制度，为此特明确规范使用《资金内部调拨通知书》，作为公司财务内部控制的必要手段和款项划拨的重要依据：

（1）“公司内银行账户”是指经总裁审批同意开立的所有光汇集团公司的

收款户、贷款户、日常费用户及其他扣款费用专户；

（2）公司内部每笔资金调拨和划拨时，仅限资金结算部人员或财务人员填

写《资金内部调拨通知书》，《资金内部调拨通知书》一式二联，一

联财务联，一联结算联；按设定的审批程序逐级审批，财务部出纳

负责办理相关的支票领用审批和转款银行业务；

（3） 《资金内部调拨通知书》最后由总裁签批后，出纳即可按通知书内

容在规定的银行账户间及转款时限内准确无误办理资金调拨和划拨

业务；

（4） 公司内部资金调拨申请部门为财务部或结算部，各部门应作好资金

调拨情况记录，以便审核公司资金状况，对于同一笔资金的调拨，

严禁重复申请或审批；

（5） 公司资金对外支付业务，仍按原规定执行《转帐支票领用审批表》

审批手续；

（6） 公司提现业务，仍按原规定执行《现金支票领用审批表》审批手续。

第二条 银行印鉴的管理

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