招商银行信用卡风险管理研究(4)

是银行业风险管理的最佳指引。

美国COSO委员会(2004)公布了《企业风险管理——整合框架》（ERM），从纯粹的内部控制转向了以风险为导向的管理。该框架可以简单的用“348”来描述，即三个维度：企业目标、全面风险管理要素、企业各个层级；企业目标包括四个方面：战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；全面分享管理要素包括八个：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。全面风险管理的八个要素为企业的四个目标服务；企业的各个层面要坚持同样的四个目标；每个层面都必须从八个要素进行风险管理。

该框架为银行建立系统的信用卡风险管理架构提供了良好的参考。

(2)信用卡风险管理研究现状

美国Bill Fair和数学家Earl Isaac(1960)创建了FICO模型，提供了信用评分方法，为信用卡风险控制奠定了基础；随后经济学家开始运用微观经济学理论、博弈论、不完全合同理论等来研究银行信用风险的实质、风险的起因、风险识别以及风险防范途径。

Stiglitz和Weiss(1981)在《美国经济评论》上发表的《不完全信息市场中的信贷配给》一文中，提出了市场上信息处于相对优势的一方如何行事的理论。在信用卡信贷市场上，银行和接待人之间的信息是不对称的。借款人项目成功时获利是不封顶的，但其承担的失败风险却是固定的，所以当银行不能完全监督借款人的行为时，就会产生改变当初申请贷款时的用途、转而从事高收益但更高风险的项目的动机，从而使银行的预期收益减少，这种现象叫做“道德风险”。银行面对借款人的道德风险可以采用的措施之一就是提高逾期透支利息，提高利率虽然可以增加利息收入来补偿可能出现的拖欠损失，但也可能造成安全客户的退出。

Morgan(1997)和一些机构合作（美洲银行、瑞士联合银行等）公布推出了一种新的度量信用风险的模型和方法，这种方法称为“Credit Metrics”它借用衡量市场风险时用的在险值概念，通过复杂的数学模型和计算，给出贷款组合在未来一年内在一定置信区间内、贷款组合损失的最大值是多少，也就是相当于给出了信用风险有多大。

Elizabeth Langwith(2005)通过对大量信用卡使用者的调查发现要降低信用卡风险，除了发卡银行必须管理好银行内部操作风险以外，还应酌情降低还款利率。另外处理呆账可以借助专业的催帐公司来管理。

1.2.2国内研究现状

国内关于信用卡风险问题的研究，甚至是关于信用卡业务的研究还处于起步阶段。我国最早对于信用卡风险的涉及范围主要在于对欺诈风险的法律研究。 吴洪涛(2003)对商业银行信用卡业务存在、发展进行了系统的理论上的分析并对中外银行信用卡业务进行了比较分析和未来趋势的判断，其中对信用卡业务的风险问题进行了透彻的评析。

王增国(2003)将信用风险的类型分为：持卡人信用风险、特约商户操作风险、不法分子欺诈风险、内部制度风险、业务操作风险、软件操作风险和技术设备固有的缺陷风险，从事前、事中和事后３个不同阶段提出了风险控制策略。

冼利(2005)有机地融合了银行信用卡风险管理要求、国外银行的现金风险管理理念与成功经验，以风险为对象，风险管理为主轴，探索了风险识别、评价和控制的新模式。

迟泰国(2006)在《个人信用卡信用风险评价体系和模型研究》，通过分析持

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