采购内部审计方案范文(2)

5、审查短缺物资和不符合质量要求的物资是否查明了原因，有无根据不同情况及时组织索赔，是否每月编制退货报告，以供采购和质检部门进行审查、分析和考核供货商表现等；

6、审查对逾期未交货者，有无按合同规定给予罚款或没收违约金； 7、审查对大型或数额较大的物资采购，有无取得供货商合格的检验证明，合同中是否规定了必要的质保内容；物资验收是否严格，有无存在由于验收不严造成以次充好、以劣充优、不合格物资入库等问题。 （六）货物仓储

获取验收单、领发货单、货物管制卡、安全检查日报表等

1、货物的储存，是否依类别分存各库或分档保存，各库是否分设，个库是否设分区货架并分分格编号，编号是否清晰有系统规则，收货及发货是否便捷。

2、库房安全措施是否完善。

3、供应商交运商品货物时，应该对送货单。发票，装箱单等单据，与请购单内容核对无误后办理验货手续。

4、交货入库数量超过或未达到订购量部分，是否作妥当处理。 5、供应商送货时是否均适时开立验收单并实施品质检验，以确保货物品质。

6、所以领货，是否均根据正式核准的领货单办理。

7、领货量异常时，有否查明原因，对于已领货未办手续的，或已办手续未提领的，有无追踪控制。 （七）付款

获取请购单、验收单、供应商发票、记账凭证、应付账款明细账等 1、审查负债的确认是否正确。审查采购部门是否在物资采购申请单、验收单、供应商发票等核对无误的基础上出具付款申请单，并及时通

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