采购付款制度及流程(5)

（1）、对于经财务负责人核准可支付并已传递到财务部出纳员处的《付款申请单》，如无问题的，出纳员应按本制度规定的付款手续按受

理用款申请时间的先后办理付款。无特殊情况，出纳员不得私自压单延迟

付款。对因资金紧张确实无法支付的，由财务负责人应及时和相关用款部

门沟通协调，待资金充裕时及时安排付款。

（2）、对于特殊情况下，需加急支付的款项，违背付款流程审核制度

或超出财务部业务受理时间的或其他原因，业务经办人在提交《付款申请

单》时，必须在财务部和相关领导逐一电话确认，先付款，由出纳在单据上贴报事帖，后补手续，否则造成因迟付款而延误生产的，由相关当事人承

担责任。

（3）、如因业务经办人提交用款申请及相关证明材料不及时、不正

确而造成财务错误付款、延期付款误工误产的，由业务经办人负责。

第六条、定期对帐制度：

采购业务经办人设立采购备查帐：相关业务经办人应自采购（或劳务）

合同生效之日起开始分供应商进行业务备查帐记录（注明供应商名称、电

话、联系人），按业务发生时间先后顺序、详细记录每一笔经济业务的

采购计划单号、合同号、品名、规格、含量、合同数量、合同

金额，到货时间、规格、含量、来料数量、入库数量、金额，付

款时间、付款方式、付款金额、欠款金额及开票情况等，属工程劳务

业务的，经办人要登记工程劳务名称、合同金额、付款金额及开具发票

情况，以便与财务核对帐目之用。在供应商开票时,要求业务经手人与供应

商核对无误（金额、数量、品名）才能开票，以免取得的发票与实际业

务内容不符。该备查帐必须与财务部在网上开放共享。

为确保各类业务单据按时取得及保证与供应商帐目相符，财务部将实行

定期对帐制度：与公司业务经办人备查帐核对时间周期为每年一次，时间为

每年7-8月；在核对过程中有疑问的，由业务经办人负责与相应的供应商协调

取得对方业务往来帐单（需经手人签名并加盖账务或业务公章），并最迟于

核查当月月底前交财务部应付帐款会计处，由后者核对。凡业务经办人未

设立业务备查帐或帐目不清的，财务部不安排相应供应商的付款。

第七条、本制度经总经理签字批准之日起执行

第八条、本制度由财务部负责解释及修订

（ 附件：1、固定资产申购单2、

编制： 日期： 审核： 日期： 批准： 日期：

开票资料电子档）

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