公司资金管理制度(3)

人开支后，持经审批后的票据到财务部报销，财务部按报销金额补足现金。

第九条 实行备用金制度的职工一般要本人提出申请，部门经理签字，

总经理或执行董事审批后到财务部办理借款手续。

第十条 本公司备用金额度区分以下几档：

1、第一档 备用金额度 元 审批人 2、第二档 备用金额度 元 审批人 3、第三档 备用金额度 元 审批人

第十一条 本公司备用金额度实行总额控制，一年内总备用金额度不超

过 元。

第十二条 实行备用金管理的职工每月至少要到财务部报帐一次，否则

全月按超期用款处理，具体罚息标准按本制度第六章第七条办理。

第十三条 已实行备用金管理的职工连续 次不按规定到财务部报销，

取消备用金使用资格。

第十四条 已实行备用金管理的职工连续 次报销金额不足备用金额度

的 ％，其备用金额度要降低一档或取消备用金使用资格。

第十五条 外单位或公司外部人借款，无论金额大小，一律经过总经理

审核，执行董事审批。

第七章 出纳人员工作规范

第一条 出纳收款前要先问对方款项金额，然后复述让对方确认；对

方有交款单时要先收交款单后收现金；收款后快速清点后要逐张辨别真伪。收款后要在凭证上加盖收讫章或个人名章。

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第二条 出纳付款时要先报金额待对方确认金额后才交款给对方。如

果对方有收款收据、发票、报销单据等凭证，要先收凭证加盖付讫章或个人名章。

第三条 收付现金要随手按票面金额分类、顺面、铺平、数准，以防

假、防残、防失、防错。

第四条 付款单据、工资表、领款单等，如遇特殊情况由他人代领时，

应由代领人签字（勿签被代领人名字），并注明“代领”字样。

第五条 登记现金、银行日记帐，必须做到记帐凭证、原始凭证及支

票存根三相符时才可记帐、有错应立即查明。

第六条 出纳人员办公桌的抽屉、保险柜必须做到人离开就锁住，出

纳要保证钥匙随身携带，不得随意放臵。

第七条 每笔付款都应记清经办人、受款单位、事由、支票号码等，

当日付款凭证应按装支票号码顺序排列、以方便检查。

第八条 出纳工作要日清月结，每日下班前帐实情况要核对无误，工

作间隙也可随时试算摸底，以便及时发现差错，及时追查。

第九条 收付款工作程序要设计合理，形成习惯，以避免差错的发生。 第十条 对不能办理的收支业务，要仔细推敲，如有疑点，要查个水

落石出，不能一拒了之。如有难点，应立即请示报告，并向前来办理业务的人耐心解释，以理服人，不能一推了之。

第八章 报销管理制度

第一条 本制度专门针对公司管理费用报销，不包括采购业务报销，

采购业务报销由供应商、分包商付款管理制度管理。

第二条 所有报销票据应是国家正规税务发票，经办人索取发票时应

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认真审核以下内容：

1、 名称：广西创新港湾工程有限责任公司或简写为：创新港湾公

司。

2、 日期：年、月、日必须清晰。

3、 项目：内容要单列写清楚（不能笼统的写某类商品：如办公用

品、机械配件等），单价、数量要据实写明。多种物品时应分别写明单价、数量或另附清单。

4、 金额：大、小金额要准确相符，不能作任何涂改或盖章处理。 5、 发票必须有开具发票单位的印鉴（公章、财务章）及开票人的

签章。

6、 发票不许有涂改痕迹，否则视为无效发票。

第三条 报销人应认真填写“费用报销单”上的内容。报销人栏填写

报销人员姓名，单据张数数清后填写，摘要主要是写明要报销发票的内容及事由，金额根据核对后发票上的金额填写，注意要大、小写一致，日期填写报销当天日期。填写无误后粘贴好所附票据。

第四条 报销人持报销单据按审批权限找上级审批，审批完毕到财务

部办理报销手续。具体权限分配由预算管理制度规定。

第五条 会计人员是票据把关的第一责任人，应认真检查单据张数、

金额、报销内容是否相符、有关人员签名手续是否齐全、所附票据是否符合规定。审核无误后签字交出纳办理付款手续。

第六条 购买物资需要办理验收入库手续的必须附验收入库单，不需

要办理的要有接收物资人的接收清单，发票和验收入库单、

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物资接收清单必须齐全才可以报销。

第七条 收款收据、现金支出单的报销：经手人交票据送给有关人员

签收（或证明），项目部经理、总监和总工程师审核后，交出纳处登记存放。经手人交票据时，出纳开具收物条给经手人，收物条应写明收到票据的张数及总金额。待票据集中到一定量时，统一交总经理（或总经理授权人）审批，审批后由出纳统一到税务机关开具相同款额的税务发票，将非税务票据及票据登记表附在税务发票背面进行报销。然后出纳根据登记表所记各人款额进行支付各人所报销票据款。

第八条 因故遗失车票：公司员工因故遗失车票的，报销时由员工本

人写一份《遗失车票情况说明》，说明要写清车票的日期、车次、方向、发车地点、到达地点、开车时间、票价、出差原因、遗失的原因及能证明的随行人员签字(如单独出差的，由派出差任务的直接上级签字证明)。财务对《遗失车票情况说明》进行调查核实，在项目部经理、总经理查明情况签字同意报销后，财务根据核实签字的《遗失车票情况说明》给予报销票价的80%。

第九条 因故遗失发票：公司员工因故遗失发票的，报销时由员工本

人写一份《遗失发票情况说明》，说明要写清发票的日期、内容、单价、数量(多种物品时应分别写明单价、数量或另附清单)、金额、开具发票单位、遗失的原因及能证明的随行人员签字(如单独出差的，由派出差任务的直接上级签字证明)。财务对《遗失发票情况说明》进行调查核实，在项目部经理

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或总经理查明情况签字同意后，报销按收款收据、现金支出单的报销办法处理。因开发票所需支付的税款由责任人负责。

第十条 发票、车票、船票、机票由于取得优惠价等原因致使票面金

额高出实际购买金额的，应按实际购买金额报销。

第十一条 报销人不得有弄虚作假或任何违法违纪行为。报销人报销单

据不实，所报款项全部追回并处以罚款 元。情节严重者给予开除处分且移交司法机关处理。

第九章 附则

第一条 本制度的解释权归财务部

第二条 本制度经执行董事批准执行，修改也必须经过执行董事批准。

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