公司资金管理制度(2)

本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务经理核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定使用完毕。

第六条 支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额

必须填写齐全,并加盖预留银行印签。支票填写日期必须填写当天的日期，不得提前或推迟。

第七条 支票领用规定:

1、 领用人持有效内部借款单据或报帐单据至财务部办理支票领用

手续，而且金额及收款人名称确定的。

2、 金额或收款人不确定的,领用时应在\支票领用簿\上登记注明,

审批人要明确最高限额，出纳要对支票封头。

3、 支票使用人在与对方单位结算时要认真核实,正确填写金额。

第八条 领用支票时,领用人必须在支票登记簿上将领用日期、收款单

位、用途、金额、支票号码等填写清楚并签字。

第九条 出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支

票。

第十条 支票不慎丢失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并

到银行采取相应的措施,若隐瞒不报,造成的一切损失由当事人承担。

第十一条 支票填写错误或没有按时支付，一律作废,支票领用人要及时

交还出纳,出纳收到后加盖\作废\章后或剪角保存。

第十二条 收取的支票应审查以下内容:

1、 收款人名称:广西创新港湾公司 2、 填写的日期必须是在十日内。

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3、 交款单位的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全清晰。 4、 支票内容填写清晰,严禁涂改。 5、 大小写一致。

6、 必须用碳素钢笔填写，严禁使用签字笔。

第十三条 收取的支票应及时送存银行,未送存银行的一定要妥善保管。 第十四条 若发生退票,收款责任人应及时到签发单位更换,如属工作失

误造成，将根据以下情况给予惩处：

1、若是收款人收款时没有检查出支票缺陷，出纳收款时也没有检查出缺陷，则对收款人罚款 元，出纳罚款 元。

2、如果造成损失，则对出纳罚损失金额的 ％，收款人罚损失金额的 ％，实际损失金额很小，罚款额低于上一款，则按上一款的金额处罚。

第十五条 公司收取的银行承兑汇票要及时交财务部保管，银行承兑汇

票的保管责任为财务部经理。

第十六条 财务部会计要定期检查银行承兑汇票，及时提醒财务部经理。

承兑汇票到期后，财务部经理要及时背书，交出纳到银行办理委托收款手续。

第十七条 公司向税务局领发票、开发票、发票保管由财务部会计负责。

每日下班后财务部会计要及时把发票存入保险柜。财务部经理要定期检查公司的发票管理情况。公司财务部要设立发票领用、开出登记簿，领用和开出发票要及时登记。

第十八条 客户需要开发票时，经营部、项目部提出申请，财务部会计

确认公司收款后才能开发票。特殊情况需要先开发票的，要

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经总经理批准。

第十九条 公司发票必须一次开，严禁开出上下联不一致的发票。 第二十条 公司委托税务局代开发票时，财务部会计要及时对交纳的税

金进行核算，不得拖延。

第二十一条 公司财务部其他重要票据的保管要比照支票保管，具体标

准由财务部经理根据实际情况确定。

第五章 供应商、分包商付款管理

第一条 财务部负责采购资金的管理，必须按照采购合同或协议的规

定按时支付采购资金，维护公司的信用。

第二条 财务部经理每周一必须检查公司的应付帐款、采购合同等资

料，确定本周到期应付的供应商款和分包商款，按天列出付款明细计划，和供应部经理、生产中心总监核对后交总经理审批，批准后交出纳按计划向供应商和分包商汇款。

第三条 公司资金不足，财务部经理要提前一周列出计划，和供应部

经理、生产中心总监协商具体推迟付款对象，提出具体名单报总经理审批，由供应部经理、项目部经理按名单给供应商、分包商打电话或发函，告知公司将推迟付款，推迟的原因和具体付款时间，以求得对方的谅解。

第四条 财务部经理因资金不足推迟付款，必须要测算公司未来资金

供求状况和推迟付款的时间，并告知供应部经理签订采购合同要适当推迟付款时间。以后资金支付时要优先考虑推迟付款对象。

第五条 对于供应商、分包商给予的信用期比较短，公司内部票据传

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递没有及时传递的情况下，供应部经理、项目部经理可以直接提出付款申请，财务部经理要调查入库验收是否完成，工程量结算书是否签定，在收到项目部出纳传回的相关单据复印件的情况下，可以办理付款手续。

第六条 根据合同公司必须预付款，项目部经理、供应部经理应填写

预付款申请单，经过财务部经理审核，总经理批准，财务部安排出纳按时汇款。

第七条 供应部、项目部必须按合同规定督促供应商、分包商按时供

货和施工，按合同规定冲销预付款，逾期冲销应付款，要依照本制度第六章第五、六、七条处理。

第八条 外购货物，货款汇出后，我方欲持汇款单即往提货，应按照

借款手续办理，方可把汇款回单交给经办人，并登记备查，事后及时催要收回。

第九条 项目部自主采购物资数量、金额比较大，也要实行合同采购，

采购业务发生后，项目部要及时将合同、入库验收单等相关单据交财务部办理付款手续。

第十条 项目部不实行合同采购的自主采购物资，资金支付由项目部

经理控制，驻项目部出纳具体办理。

第十一条 项目部供应员采购完成后，要持经项目部经理审批后的发票

和入库验收单到项目部出纳处报帐，

第六章 借款管理

第一条 职工因公出差或零星采购开支均可到财务管理中心办理借款

事宜。

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第二条 职工因公出差借款，借款人必需按借款限额填写“现金借款

单”，由部门负责人签字、总经理批准后，方可到财务部办理借款手续。

第三条 职工借款必须按限额执行，限额由以下三部分组成：1、车船

票、飞机票按预计金额借款；2、住宿费、补助费按标准计算；3、零星采购开支按计划金额借款。

第四条 职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报

销及剩余款项交回手续。

第五条 职工借款的归还期限如下：

1、 出差借款自最后一天的住宿日期或回本市车船票日期算起，

在 日内到财务部办理报销、还款手续；

2、 零星采购以购货发票日期为准，在 日内到财务部办理报销及

还款手续。

第六条 职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清

者，一律不准再发生新的借款。

第七条 职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，按以下办法

给予处罚：

超过第五条所规定的归还期限未还清借款的，从第 天开始，按日计收 ‰的罚息，由财务部出具收据，从借款人工资或报销费用中扣罚。罚息计算公式如下： 罚息数额=借款金额× ‰×超期天数

第八条 公司实行备用金制度，对经常借款经常报销的职工核定一定

限额的资金，借款人一次按限额借款，以后滚动使用。借款

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