财险统计指标定义(6)

财务复核的时间在用户输入的统计期间内的所对应赔案的实际赔付

理赔费用。

四 综合类指标

1简单赔付率Ⅰ

描述：

该指标是用来衡量会计年度里对赔案的赔付情况的统计. 计算方法：

会计年度制赔付率Ⅰ = 已赔款 / 签单保费 * 100%

计算方法一: 结案时间在用户输入的统计期间(就是指会计年度里)内的所有已决赔款总金额比上核保时间在用户输入的统计期间内的所有保批单的保费总和所得的一个百分比.

计算方法二: 先根据核保时间在用户输入的统计期间内的所有保批单给过滤出来, 然后根据这些过滤出来的保批单所对应的赔案的已决赔款时间在用户输入的统计期间内的所有已决赔款金额的总合比上核保时间在用户输入的统计期间内的所有保批单的签单保费的总和所得的一个百分比. 2简单赔付率Ⅱ

描述:

该指标是用来衡量会计年度里对赔案的赔付情况的统计.

计算方法:

会计年度制赔付率Ⅱ = (已赔款 + 未决赔款) / 签单保费 * 100%

计算方法一: 结案时间在用户输入的统计期间(就是指会计年度里)内的所有已决赔款总金额加上计入未决时间小于统计期间末并结案时间大于统计期间末所有未决赔款的和比上核保时间在用户输入的统计期间内的所有保批单的签单保费的总和所得的一个百分比.

计算方法二: 先根据核保时间在用户输入的统计期间内的所有保批单给过滤出来, 然后根据这些过滤出来的保批单所对应赔案的已决赔款时间在用户输入的统计期间内所有已决赔款金额与上述过滤得到的保批单对应赔案的计入未决时间小于统计期间末并结案时间大于统计期间末所有未决赔款的和比上核保时间在用户输入的统计期间内的所有保批单的签单保费的总和所得的一个百分比.

3满期赔付率

描述:

该指标是指保单所要承担的保险责任, 并截止到某个时间已生效

的那部分保费的赔付情况.

计算方法:

责任制满期赔付率 ＝ （已决赔款 ＋ 未决赔款）/ 责任制满期

保费；

已决赔款：是指结案时间在用户输入的统计时间段里的所有赔案

的赔款金额。

未决赔款：计算方法一, 则要求是报案时间在用户输入的统计时

间段里但是该赔案的结案时间为空或者该赔案的结案时间大于统计截止时间的赔案估损金额，

计算方法二, 则要求是计入未决时间在用户输入的统

计时间段里但是该赔案的结案时间为空或者该赔案的结案时间大于统计截止时间的赔案估损金额.

责任制满期保费：是指保险期限与统计时间段交叉部分的保费。

其中的计算公式为 (统计截止时间 － 保险起期 +1) / (保险止期 － 保险起期 + 1) * 签单保费

4历年制赔付率

描述：

该指标某段时间内的责任赔款与责任保费的一个比值。 计算方法：

历年制赔付率 =（当期已决赔款+期末未决赔款-期初未决赔款）/

（当期保费收入-期末未满期保费+期初未满期保费）。 5环比

描述：

本期指标值与上期指标值的百分比。

计算方法：

环比 = 本期的指标值 / 上期的指标值 * 100% 6占比

描述：

分项指标值与指标值总数的百分比， 又叫比重。

计算方法：

占比 = 分项指标值 / 指标值的总数 * 100%

7同比

描述：

同比是本期指标值与上年同期指标值的百分比

计算方法：

同比 = 本期指标值 / 上年同期指标值 * 100%

五 常用口径说明：

1会计年度

字面上的理解就是按会计分期原则确定的年度来统计承保和理赔指标，早

期电算化技术不成熟时大多是按年度来做统计，目前的会计年度制报表的统计期间都可以任意按天来指定，但叫法上仍然使用了以前的习惯。会计年度统计口径并不是用于财务指标；对于承保指标，是按业务数据中保批单的核保日期来计算，注意保批单是分别独立计算，并不要求批单必须属于当期内的保单；对于理赔指标，则是按赔案的结案日期来计算，某些情况下未决赔款会用到未决日期，同样会计年度口径计算的理赔指标也是独立于保单的，即不要求被统计到的赔案所在保单也一定被计入当期。

在严格意义上会计年度的一些指标间缺乏可比性，但这并不影响这种口径的合理性，但是简单地用会计分期原则来统计业务数据本身就不是精确的方法，因此这种类型的报表只用来粗略估计当期内的业绩及营销情况。

2保单年度

保单年度，又称承保年度。此口径用于统计保险责任始于当期的那部分保

单在截止期内的承保情况及赔付表现；具体来讲，保单年度的统计除了要求提供统计期间，还必须有截止日期，无论是承保还是理赔指标，其计算都只针对保险起期在当期内的保单集合。这里先介绍几个有代表性的指标：

? 承保指标：所有的承保指标，都是从上述保单集合中筛选出截止日期前核

保的保单或批单来统计。

? 理赔指标：只计算上述保单集合发生的赔案，看其在截止日期之前还是之

后结案来决定是计入已决还是未决。另外为了保证不变性原则，必须要求所有参与统计赔案的未决日期在截止日期之前。

? 满期保费：满期保费也属于承保指标，但其计算较复杂，除了要符合承保

指标计算规则之外，计算中要用到期初到截止日期这个时间段，我们把这个时间段称为满期保费计算期，满期保费就是每张保单在满期保费计算期内保险责任生效的那部分保费之和；其具体计算公式是：Σ(Prem*tc/td)，这里Prem为单份保单的保费收入，tc和td的单位都是天数，td为其保险期限

的天数，tc则为其保险期限与满期保费计算期重叠的天数，具体对于保单年度口径来讲，如果保单到截止日期时已经结束了保险责任，则tc就等于td，否则tc就是从保险起期到截止日期的天数。

? 实际赔付率：等于(已决赔款＋未决赔款) / 保费收入

? 满期赔付率：等于(已决赔款＋未决赔款) / 满期保费，某些公司在计算这两

个赔付率时可能会不考虑未决赔款，只要其公司内部有统一的算法，这样也没有什么不妥。 除以上指标以外，某些报表还会增加一些指标，多是从以上指标中派生出来，这里不作讨论。

保单年度统计多用于动态分析，跟踪固定的保单集合的赔付和批单变化；具体来讲，动态分析就是保证除截止日期之外的报表参数不变，来得出各项指标在截止日期上的函数曲线。

指标 满期赔付率 满期保费 保费收入 实际赔付率 T0 统计期间 T1 T2 T3 截止日期

如图1所示，统计期间是从T0到T1，其中所有虚线表示的都是理想状态下的走势，实际的曲线会有所波动，甚至差别很大(这里仅模拟画出了满期赔付率和实际赔付率的实际曲线)。可以看出截止日期在当期内变化时保费收入是线性增长的，这是因为这段时间内被计入的保单是不断地增加的，只有截止日期在期末之后，被统计的对象才是一组固定的保单集合（除非有过多的倒签单），此时导致保费收入上下波动的因素只有批单。满期保费在T2之前也是线性增长的走势，之后则同保费收入重合且水平保持不变，通常情况下，T2应该等于被计入保单中保险责任结束最晚的那一天。

满期赔付率则基本上围绕一条水平直线波动，通常截止日期越早，波动的幅度越大，最终将在某个时间点(T3)上趋于稳定；实际赔付率则一直围绕一条线性上升的直线波动，同样是越早波动幅度越大，最终实际赔付率会在时间点T3上与满期赔付率重合。已决赔款和未决赔款应该也是一条线性增长的直线，但由于这两个指标发生金额的不可预期性，它们是影响以上两个赔付率指标波动的最大因素。

通过对过去年度保单集合进行动态分析，可以得到一个满期赔付率的基准值，参与分析的保单集合越大，这个基准值就越有参考价值。以这个基准值为标准就可以对当前的保单进行静态分析，按客户可以找出亏损客户，按机构或业务员可以分析出不同单位或个人的业绩完成情况。通常用于静态分析的报表可以不

图1：保单年度统计的动态分析曲线 要截止日期，而把期末默认为截止日期，如果这样做的话，统计期间的跨度越短，则得到的结果就越不准确，理论上来讲，把截止日期放在T1和T3之间的某个时间点上效果会更好，但实际应用中静态分析通常用于当月分析或本年度累计，截止日期放在期末会更实际一些。 3历年制报表

历年制报表用的是一种更为精确的分析统计方法，而历年制赔付率则是

这种统计方法的核心指标，本文将主要围绕这个指标进行说明。

首先我们看一下传统的历年制赔付率计算公式：

历年制赔付率 ＝

已决赔款 ＋ 期末未决赔款 － 期初未决赔款 保费收入 ＋ 期初未满期保费 － 期末未满期保费

首先我们从历年制赔付率的字面含义中试着简化上面的公式：

历年制赔付率 ＝ 当期责任保费/当期责任赔款

下面我们分别讨论一下当期责任保费和责任赔款的概念和算法，顺便推导出传统公式中各指标的算法。

责任保费

针对所有保单，统计其保险责任在当期内有效的那部分保费就是当期责任保费，这个类似于保单年度制的满期保费，但满期保费所统计的对象是有固定范围的保单集合，而这里则是所有保单。当然声称是所有保单，其实对于保险期限与统计期间没有任何重叠的保单一般是不用参与统计的；另外，存在倒签单的公司如果不限制核保日期在期末之前，可能会导致报表不能满足不变性原则。因此严格来讲我们的统计对象是保险期限与统计期间有重合，并且在期末之前核保的所有保单。那么责任保费的计算公式是：Σ(Prem*tc/td)，同满期保费类似，这里Prem表示单个保费的保费，td则表示保险期限的天数， tc作为当期有效责任天数则要复杂一些，这里分几种不同的情形来讨论：

情形A: 保单保险起期在当期内，而保险止期晚于期末，tc则等于保险起期到

期末的天数； 情形B: 保单保险止期在当期内，而保险起期先于期初，tc则等于期初到保险

止期的天数； 情形C: 保单保险起止期同时在当期内，tc就等于td； 情形D: 保单保险起期先于期初且保险止期晚于期末，tc则等于统计期间的天

数。

如果报表只关心历年制赔付率，则只按以上口径算出当期责任保费就足够了，但通常保险公司喜欢按传统的公式算出各个指标，因此我们有必要进一步剖析这个公式：

责任保费＝保费收入(P)＋期初未满期保费(Pn)－期末未满期保费(Pf)。 我们已经知道了责任保费的计算方法，现在需要倒推出其它三个指标，其重点就要看保费收入的计算口径，通常保费收入的口径有会计年度和保单年度，显然这里按保单年度计算保费收入要更合适一些，而Pn和Pf的计算应该也和责任

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