2015年污水污泥处理运行经费专项资金

2015年污水污泥处理运行经费专项资金

绩效评价报告

一、项目基本情况 （一）项目概况

株洲市城区拥有河西、龙泉、霞湾、董家段、白石港、枫溪共6座生活污水处理厂和1座工业废水处理利用厂—清水塘工业废水处理利用厂，枫溪污水处理厂即将全面开工建设，预计2017年年底投入试运行。城区污水处理总设计能力为52.7万吨/日，污水收集管网总长约为130公里，出水水质经过提质改造，除河西厂和清水塘厂达到一级B标，其余全部达到一级A标，污染物削减满足国家规范要求。

株洲市城区污水污泥处理运营主要是采用BOT模式签订特许经营协议。其中株洲市河西污水处理厂由株洲首创水务有限责任公司建设和经营，与株洲市建设局（现为株洲市住房和城乡建设局）签订特许经营协议，初始污水处理服务单价为0.888元/立方米,2014年11月调整为0.932元/立方米。株洲市城市排水有限公司下设各污水处理厂与株洲市住房和城乡建设局签订特许经营协议，负责建设和运营。2015年污水处理服务单价分别为：龙泉一二期0.5435元/立方米、龙泉三期1.985元/立方米、霞湾0.677元/立方米、白石港1.251元/立方米、清水塘2.981元/立方米。董家塅截至评价日, 没有签订服务协议,排水公司尚末确认营业收入。

（二）项目单位基本情况

株洲首创水务有限责任公司成立于2008年7月17日，统一社会信用代码91430200678001883F，单位住所：天元区新东路1220号，注册资本贰亿贰千柒佰万元整，法定代表人李春华，经营范围：城镇供排水及垃圾无公害处理设施的投资、投资管理、技术开发与咨询。公司下设综合行政部、财务管理部、生产技术部以及河西污水处理厂，现有员工27人，公务及生产用车3辆。

株洲市城市排水有限公司与株洲市城市污水处理管理处实行两块牌子一套人马，属于市住建局下属二级单位，资产并入株洲市城发集团管理。公司成立于2001年6月29日，统一社会信用代码91430200730492772E，单位住所：石峰区鸡头塘，注册资本壹仟捌佰陆拾捌万元整，法定代表人易振华，经营范围：城市污水处理及排水管网建设管理、环保技术咨询、环保设备制造、水质监测；环境保护设施的运营及管理。株洲市城市污水处理管理处是株编办（2007）231号文件批准设立的差额拔款正科级事业单位，事业单位法人证书统一社会信用代码12430200445177765P。公司下设龙泉、霞湾、董家段、白石港、清水塘和枫溪6座污水处理厂，2015年末员工人数230人（包含外委劳务人员55人），其中事业编制人员68人，公务和生产用车11辆。

（三）项目目标

为贯彻落实株洲市2015年“5个十”重大项目计划，完成

“市本级污水处理率达到92%”的工作目标，株洲市2015年本级财政安排污水污泥处理运行经费10000万元，用于城区污水污泥处理，确保污水达标排放，为不断改善水环境质量，提升城市形象，构建两型社会做出积极贡献。

二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的

本次绩效评价的目的是了解污水污泥处理运营资金的具体使用管理和绩效情况，提出完善资金管理的意见和建议，为进一步加强资金使用效果，科学编制预算和规范资金管理提供决策依据。

（二）绩效评价原则

本次绩效评价遵循科学规范、公正公开及绩效评价相关原则，主要采用目标管理法、关键绩效指标法进行评价。

（三）绩效评价工作过程

湖南中天华会计师事务所于2016年8月23日接受株洲市财政局委托，对株洲市2015年度污水处理运营支出情况进行绩效评价。我们首先确定评价指标，制定评价实施方案，被评单位按照绩效评价指标体系进行自评。2016年9月12日至9月19日我们对被评单位进行了现场评价，采取了察看询问、查阅账套、抽阅凭证、实地走访等方法，对提供的相关资料进行详细审查复核，整理、综合分析项目相关信息，在此基础上撰写绩效评价报告，并就初步评价结果与市财政局、被评单位等相关方进行沟通，征求其意见，根据反馈意

见进行核实，修改评价报告，最后于2016年9 月30日提交正式绩效评价报告。

三、项目资金使用绩效情况 （一）项目资金分配使用情况 1、项目资金到位情况

2015年污水污泥处理运营资金到位共计10000万元，其中拔付到首创公司2755.51万元,拨付到排水公司7222.49万元，由经建科转农业科拨付株洲市河西排渍站22万元,资金到位率100%。

2、项目资金实际使用情况

（1）根据首创公司提供的2015年成本支出明细清单，营营运资金收入2755.51万元，总支出2560.40万元,其中营业成本1570.95万元、税金及附加358.54万元、管理费用149.36万元、财务费用481.55万元，经营利润195.11万元，销售利润率为7.08%。2015年污水处理运营资金使用情况如下：（金额单位：万元）

成本明细项目 营业成本 其中：药剂费 电费 折旧摊销 维修费 污泥运输费 制造费用 人工成本 金额 1570.95 19.07 437.18 594.11 47.61 91.66 31.31 350.02 占总支出比例 61.36% 0.74% 17.07% 23.20% 1.86% 3.58% 1.22% 13.67% 成本明细项目 税金及附加 管理费用 财务费用 合计 金额 340.45 149.36 481.55 2560.40 占总支出比例 14.00% 5.83% 18.81% 100% （2）根据排水公司提供的会计资料，2015年按照运营协议确认服务费收入22195.12万元(含首创回购款2127.75万元)，实际拨付营运资金7222.49万元、贷款本息资金1949.03万元、河西首创BT回购款2127.75万元，合计拨付11299.27万元。2015年总支出15,731.03万元，其中营业成本12,079.41万元、管理费用724.16万元、财务费用2,841.77万元，所得税费用85.69万元。

本次评价，按总支出剔除首创回购款、财务费用、所得税费用和不需要付现的固定资产折旧、无形资产摊销等支出后，得出龙泉一二期、龙泉三期、霞湾、白石港 、董家塅 、清水塘、河西管网维护、中水等合计支出8210.37万元，其中生产成本7581.76万元,占总支出的92.34%，管理费用628.60万元，占总支出的7.66%。各污水处理厂支出情况如下：（金额单位：万元）

单位 科目 龙泉一二期 龙泉三期 霞湾 白石港 董家塅 清水塘 河西管网维护 生产成本 1,840.50 1,236.15 1,707.81 1,255.27 319.89 728.54 367.63 管理费用 291.49 11.64 127.36 147.79 41.18 4.54 3.31 合计 2,131.99 1,247.79 1,835.17 1,403.06 361.07 733.07 370.94 占总支出 比例 25.97% 15.20% 22.35% 17.09% 4.40% 8.93% 4.52%

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