预期到的 为预期到的 损失可能性可预计 损失 不可预计损失 灾难性损失 (1)可预计损失的风险(risk of expected loss)。即银行在日常的营运中比较频繁地发生的失误或错误所导致的损失的风险，这些风险的严重程度一般不大，银行的经营收入足够抵补这些可预期的损失，它们通常被列入银行的营业费用之中。
(2)不可预计损失的风险(risk of unexpected loss)。即银行在经营中发生了严重地超乎寻常的失误或者错误所导致的损失的风险，这些风险发生的概率比较小，但严重程度一般很高，银行当期的营业利润无法完全抵补这些不可预期的损失，它们必须依靠银行的资本来抵补。但是一般而言，这种风险虽然导致银行发生巨大损失，但是其程度还不足以使银行破产或倒闭。
(3)灾难性损失的风险(risk of catastrophic loss)。即银行在经营中所遭受的突如其来的内部或外部对银行的生存产生直接影响的风险，这种风险发生的概率极低，但是其后果非常严重，足以使银行破产或者倒闭。
2.从操作风险的损失风险因素，可将操作风险分为四种类
四分法将操作风险分为内部操作流程的缺陷、人为因素、系统因素和外部
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损失后果
图2-1 操作风险三种分类
（资料来源：Operational Risk in Financial Services by Hans Doer）
事件四类，风险因素与风险事件的关系如表2-1所示。
表2-1 操作风险四分法表
原因 内部操作流程
定义
由于失败的交易账户，结算和日常的业务操作过程
举例
数据录入，未评估资产,客户争端,客户资产损失 歧视性交易,未授权交易,关联交易,内部欺诈,雇员过失等
硬件或者软件的崩溃，信息风险，程序错误，电脑病毒，通讯故障等
由于第三方而造成的财产损 外部事件
失如外部诈骗，撤资，监 管的变化使得业务发生变化
自然灾害，恐怖袭击， 勒索信用卡诈骗，电 脑犯罪、诉讼、伪造等
（资料来源：Operational Risk in Financial Services by Hans Doer）
由于雇员及相关人员造成 人为因素
(有意和无意)，或者因公司与其客户、股东、第三方或者监管者之间的关系损失
由于业务的分离或者基础框 系统因素
架或者电子技术的故障
2.2.2 操作风险的特点
商业银行操作风险与传统的市场风险、信用风险相比，具有自身明显的特
性。
1、操作风险成因具有明显的内生性
市场风险、信用风险一般为外生性风险，是由于外部不确定因素而引发的风险。操作风险包括内生于银行业务操作的风险和外部事件，其中大部分是由内部不合规的操作因素引起，它的防范依赖于银行的结构、效率和控制能力。只要银行业务没有被中断，操作风险将永远存在，并成为银行业务经营中的重要组成部分，银行只能对操作风险进行管理，而不能消除操作风险。
2、操作风险与预期收益具有弱相关性
现代风险管理对风险的定义，已由发生损失可能性的单面风险概念发展到
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同时注重盈利可能性的双面概念，使管理者不仅将风险视为损失的可能而加以控制，而且将风险视为盈利增加的机会加以充分利用，从而保持适度风险承担能力，来获取更大的收益。
3、操作风险的外延具有很宽的扩展性 操作风险在每家银行几乎天天都会发生，错误或失败存在于日常业务经营管理的每一个方面。因此，操作风险在商业银行经营风险中的比重将呈上升趋势。正是由于操作风险与商业银行所有职能部门和业务部门都有关，因此，银行每个业务部门都有管理操作风险的责任。
4、操作风险与其它风险具有关联性
操作风险是商业银行日益复杂的业务经营管理活动所产生的“副产品”，是商业银行为产生利润而承担的风险中不可分割的一部分，它与商业银行各项业务经营活动紧密相联，可以说是“此消彼长”。
5、操作风险表现形式有其具体特殊性
由于每个银行都有其自身的、独立的和独特的操作环境，每个银行有自己不同的经营范围和管理模式，因此，操作风险也有其特殊性。虽然西方商业银行界已对操作风险总的概念初步达成一致，但巴塞尔委员会对操作风险的定义并不能覆盖所有银行的全部操作风险，在某些具体方面还会继续存在差异性。
6、操作风险具有较强的人为性
由于操作风险主要来自于商业银行的日常劳动，因此，人为因素在操作风险的形成原因中占了绝大部分。只要是与人员相关的业务，都存在着操作风险。
2.3 操作风险量化分析基础方法
2.3.1 基本指标法
基本指标法是巴塞尔委员会所确定的于初始阶段度量操作风险的方法。它不区分金融机构的经营范围和业务类型，而是把操作风险的资本要求同代表银行总体风险暴露的某项指标联系在一起，统一使用一个风险指标。其计算公式可以表示为：
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KBIA=GI×? (2-1)
其中，
KBIA：基本指标法下的资本要求，GI：前三年总收入的平均值，
α=在17%—20%之间，由巴塞尔委员会设定的调整系数，将行业范围的监管资本要求与行业范围的指标联系起来。基本指标法对于总收入的定义是，净利息收入加上非利息收入。
2.3.2标准化方法
标准法是基本指标法进一步精确的方法。其原理是将银行的所有业务划分为8个业务类型，对每一个业务类型规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总8个业务类型的资本，即可得到银行总体操作风险资本要求。
总资本要求是各业务类型监管资本要求的简单加总。总资本要求如公式(2-2)所示：
KTSA=?GI1?8??1?8 (2-2)
其中，
KTSA：用标准法计算的资本要求，
GI1?8:8个业务类型中各业务类型过去三年的平均总收入，
?1?8:由委员会设定根据业务类型确定的固定百分数，?值如表2-2所示。
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表2-2 不同业务类型的操作风险资本要求系数
业务部门 投资银行 业务类型 公司金融?1 交易和销售?2 银行 零售银行业务?3 商业银行业务?4 支付和清算?5 代理服务?6 其他 资产管理?7 零售经济?8 （资料来源：巴曙松《巴塞尔新资本协议研究》第1版）
β系数（％） 18 18 12 15 18 15 12 12 需要注意的是，巴塞尔委员会规定银行采用标准法计算操作风险资本必须达到一定的标准。这意味着并非所有的银行均可采用标准法。原因在于，与僵硬的基本指标法相比，标准法具有一定的风险敏感度，基本反映了银行在不同业务类型上的不同操作风险水平，故可适当降低操作风险监管资本的要求。
2.3.3 收入模型简介
收入模型法是属于“自上而下”法，由于不考虑损失事件的差异，“自上而下”法普遍比较简单。收入模型主要是考虑各个风险因素对目标变量的影响，先计算目标变量的方差，然后将市场风险和信用风险因素所造成的方差从中剔除，将剩余的方差作为操作风险值。
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