中国工商银行操作风险管理案例(2)

1.2 研究目的及意义

1.2.1 研究目的

目前由于我国处在经济转轨过程之中，与现代市场经济相适应的法律及各种规章制度建设尚有很多欠缺，公民遵纪守法意识淡薄，加之社会巨变带来的对财富的浮躁心理，各种违规和欺诈事件层出不穷。同时，我国的金融机构的管理方法相对落后，管理经验不足，软硬件设备不够先进，发现危机和应对危机的能力均相对低下。因此，操作风险是我国金融机构面临的最主要的风险，其在商业银行风险中的比重远大于国际同行的水平。操作风险管理对我国的金融机构有着特殊的意义。总之，操作风险已经成为商业银行面临的主要风险之一，所以操作风险进行有效的管理研究也是进一步提高银行风险管理水平、提高银行经营状况的必由之路。

1.2.2 研究意义

商业银行操作风险的的量化分析，对于处于初级阶段的我国商业银行操作管理的发展和完善有许多积极意义：

首先，加强我国商业银行董事会和管理层对操作风险尚的重视，有效培育和建立操作风险文化和正确的操作风险管理理念。

其次，加快我国商业银行操作风险的评估技术发展。现有的对操作风险的评估方法，均是从国外研究文献中翻译和引进的，仅限于理论上的探讨，尚无实践应用的范例。

再次，有利于我国商业银行操作风险管理的架构和体系，丰富操作风险管理方法。

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1.2.3 研究方法

文献分析法：通过对中国学术期刊网，万方数据资源系统等中文数据库和外文数据库的检索，进行收集资料并对资料进行归纳分析，为论文作铺垫。

案例分析法：通过对银行风险操作的具体案例分析，运用理论分析和实证相结合的方法阐明研究衡量银行操作风险的方法重要意义。

1.3 国内外研究现状

1.3.1 国外研究现状

国际银行业及监管部门对操作风险的研究和管理经历了一个从不认识到逐步深入研究的渐进过程。20世纪90年代初期，国际银行业开始正确分辨和识别银行所面临的操作风险，当时对于操作风险还没有统一定义，没有普遍认同的衡量方法，没有可以公开获取的数据库，没有成熟的技术和软件，也没有引起监管者足够的关注。直到90年代末期，尤其是1999年6巴塞尔委员会颁布的“新资本协议框架”一提出银行应对操作风险进行定量分析以后，操作风险才开始受到重视。2002年，巴塞尔委员会提出操作风险管理的十条原则，成为各国银行业构建操作风险管理框架的基本准则。巴塞尔新资本协议指出：银行应开发出一个管理操作风险的框架，并通过该框架评价资本充足率。框架应根据管理操作风险的政策规定，覆盖银行对操作风险的偏好和承受能力，包括操作风险向银行外部转移的程度和方式，框架还应制定银行识别、评估、监测和控制这类风险方法的政策。

自《新巴塞尔协议》初稿颁布以来，操作风险的研究进入了一个高潮期。德意志银行的Robert(2001)联合十几位风险管理领域的学者和银行管理人员编写出版了《Advances in Operational Risk：wide Issues for Financial Institutions》，该文集分为管理操作风险、风险分类、识别与建模、新的监管环境、法规与未来三大部分。

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2003年7月，美国著名的职业监管机构COSO公布完成了全面风《险管理框架》(草案)，并公开向业界征求意见。Reimer Kuhn(2002)提出了基于VaR日模型的银行操作风险资本金需求的计算方法。普华永道公司开发了软件支持产品OpVaR，便予银行和其他金融机构用来测算操作风险。Jack．L King(2003)提出了Delta-EvT模型、从理论上分析了如何运用Delta因子来测算出高频低危一事件的损失、以及如何运用极值理论)从事低频高危一事件的操作风险计算、为将来银行业精确测算操作风险资本要求提供了比较科学的方法。John Jordan采用美国Op Risk Analytics和Op Vantage两家数据公司从公共信息渠道收集的损失数据运用极值理论法对大型国际银行所需提取的操作风险资本金进行了模拟测算、模拟测算数额与美国目前大型银行提取的实际操作风险准备金接近、对银行业的操作风险量化管理有一定的参考价值。Dr Mark Lawrence分析了在内部数据充足和不足的情况下如何选择基于损失分布法的各种高级测量方法来从事操作风险资本要求的测算、为银行业根据自己的实际情况科学地测算其所需操作风险资本提供了好的思路。

1.3.2 国内研究现状

我国学者关注商业银行操作风险比较晚，直到新巴塞尔协议出台之后，国内学术界和实践界才开始较多地关注操作风险，出现了一些相关文献，主要有: 汪建峰(2006)的《商业银行操作风险管理实务》借鉴西方商业银行操作风险的分类，围绕八种业务线和七大损失类型对操作风险进行论述，但在定量方面论述较少。张吉光(2005)的《商业银行操作风险识别与管理》主要是从界定操作风险的含义出发，论述操作风险管理问题。陈林龙(2007)的《现代西方商业银行核心业务管理》对操作风险进行界定并提出操作风险管理简单的测量方法。顾京墨(2008)的《中国商业银行操作风险管理》提供了操作风险管理文化、组织架构、政策流程、量化管理等一揽子操作风险管理思路。王芳、张宗梁(2009)的《银行业风险与防范》简单提出操作风险的原因及防范措施。

樊欣、杨晓光(2008)对操作风险损失事件的频度和幅度进行了定量分析，对我国银行业目前面临的操作风险的状况给出一个初步的定量概括归纳。万杰、菌文龙(2007)指出我国商业银行操作风险的主要表现形式及其成因与国外商业

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银行有着较大的差异；乔立新(2009)等人从内控机制入手，研究控制操作风险的策略，提出建立操作风险控制系统。陈学华、杨辉耀、黄向阳(2010)等分析了POT模型在商业银行操作风险度量中的应用；钟伟、沈闻(2009)一指出了损失分布法度量操作风险在应用中的难题。钟伟、王元(2010)分析了保险对于操作风险的缓释作用及新协议对我国银行业操作风险管理的借鉴和启发意义。

通过对国内外有关商业银行操作风险研究成果综述，可以发现我国关于操作风险相关的知识和管理水平还相对低下，所以通过中外商业银行的操作风险管理比较，借鉴西方商业银行的操作风险管理经验已经成为国内银行业的当务之急。

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第2章 操作风险概述

2.1 操作风险的定义

1.广义的操作风险概念

广义的观点把操作风险定义为除信用风险和市场风险以外的所有风险。包括控制性风险、流程风险、人力资源风险、人力资源风险、法律风险、营销风险、系统失效、税收变更、营运能力、项目风险、安全性、供应商风险。这种定义虽然简单，但是几乎没有给出任何定义性或描述性的关键词句，对操作风险的识别、衡量和管理而言几乎没有意义。

2.狭义的操作风险概念

狭义的观点认为，只有与金融机构中运营部门相关的风险才是操作风险，即由于控制、系统及运营过程中的错误或疏忽而可能引致的潜在损失的风险。包括控制性风险、流程风险、人力资源风险、安全性。

3.战略操作风险概念

这种观点首先区分为可控事件和由于外部实体的影响而难以控制的事件，进而将可控制事件的风险定义为操作风险，可操作性强。包括法律风险、营销风险、系统失效、税收变更、营运能力、项目风险、安全性、供应商风险。

2.2 操作风险的分类及特点

2.2.1 操作风险的分类

1.从操作风险的发生频率和其可能导致的损失程度，我们可以将操作风险分为三种类型(参见图2-1)。

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