财务部使用工作手册

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东莞盈彩美地 财务部工作手册

盈彩美地物业管理有限公司

二OO一年八月

目 录

财务部人员架构图 ············································································ 3 财务部岗位责任 ··············································································· 3 会计核算方法 ·················································································· 5 财务管理制度 ················································································ 10 现金管理办法 ················································································ 12 费用开支管理制度 ·········································································· 14 业务收费管理制度 ·········································································· 17 财产管理与清查制度 ······································································· 21 银行帐号与票据管理办法 ································································ 24 会计电算化管理细则 ······································································· 25 内部牵制与稽核制度 ······································································· 26 回避事项 ······················································································ 28 档案管理制度 ················································································ 28 财会人员管理办法 ·········································································· 30 附：付款通知书 ············································································· 32

催款通知书 ············································································· 35 一般收款程序 ·········································································· 38 催缴款收款程序 ······································································· 39

财务部人员构架图WI/CW—01

财务部岗位责任WI/CW—02

职务：财务主任 报告：总经理 工作/责任：

一． 对董事会和公司总经理负责。

二． 在总经理的领导下，负责组织、安排公司财务部的各项工作。

三． 抓好财务部的基础工作，建立和健全各项财务管理规章制度，组织财务人

员进行业务知识的学习，不断提高财务管理人员的业务水平。

四． 贯彻、检查各项财务管理制度、法规的落实，全面开展经济核算，审核、

控制各项费用支出，降低各种消耗，杜绝一切浪费现象，提高公司的财务管理效益。

五． 编制、审核公司的财务预算方案，并定期（一般每季及年终）将落实情况

写出分析报告向总经理汇报，为公司进行经济活动及决策提供可靠资料，当好总经理的参谋，并随时接受董事会的监察、垂询。 六． 完成总经理临时安排的其他工作。 职务：会计 报告：财务主任 工作/责任

一． 在财务主任领导下，负责公司的资产、负债所有者权益、收入、成本及费

用等的会计核算，做到记帐及时、工整，帐面整洁，按时结帐，并与总帐明细帐核对无误，做到帐帐相符，帐表相符，帐实相符。

二． 根据已审批的合法的原始凭证，按各类经济业务逐笔编制记帐凭证。 三． 监督仓库月末盘点工作，对帐物不符情况要进行追询，及时将核实情况向

财务主任汇报。

四． 每月对各部门的成本和物耗情况进行统计，并写出分析报告。

五． 按时向客户发放催缴款通知，对拖欠时间较长的客户要向财务主任汇报，

并根据有关规定采取相应的措施。

六． 月末对应收帐款、预收帐款、应付帐款编出准确无误的明细表。 七． 按时完成损益表、资产负债表等会计和统计报表的填报工作，并送财务主

任复核、总经理审批后，上报有关部门。 八． 按照税法的规定，依时报纳税金及附加费等。 九． 必要时，协助出纳做好公司的各项费用收缴工作。 十． 完成上级领导或公司临时安排的其他工作。 职务：出纳员 报告：财务主任 工作/责任：

一． 出纳员在财务主任的领导下和会计的指导下进行工作。

二． 按照公司现金及银行存款的管理规定，根椐已审批的会计凭证进行收付款

工作。

三． 负责公司日记帐簿（现金和银行存款）工作，做到及时、正确、准确、无

误地登记帐簿，做到字体工整，帐目整洁，日清月结，每月将现金日记帐和银行日记帐与总帐核对无误。

四． 每天要盘点库存现金，登记库存，做到帐钞相符，发现问题及时解决或汇

报。编制资金周报表报财务主任备忘。月末要编制《银行存款余额调节表》。 五． 催促各部门将支付的款项及时报帐。 六． 做好公司各项费用的收缴工作。 七． 做好公司每月的工资发放工作。

八． 完成上级领导和公司临时安排的其它工作。 职务：仓管员 报告：财务主任 工作/责任：

一． 在财务主任的领导和会计的指导下进行工作。

二． 按照仓库管理制度及采购计划负责材料物资的验证、入库、发放、保管工

作。

三． 根椐仓库管理制度对所管材料物资及时登记进、出、存，并将进出库和结

存情况做出统计报表送有关部门，对盈亏情况应写出专题报告送财务主任。

四． 根椐库存和实际领用情况，对定额库存材料物资提出申购计划送行政人事

部审办。 五.

完成上级领导或公司临时安排的其它工作。

会计核算方法WI/CW—03

会计核算是会计的基本职能之一，在会计基础工作中占有非常重要的地位，它对提高整个会计工作水平，起着举足轻重的作用，为此，公司根据国家财政部颁布的《会计法》等一系列法律法规，特制定如下会计核算管理办法： 一. 会计核算的一般要求

1. 依法建帐。本公司依《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度

的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2. 会计核算内容。

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7

款项和有价证券的收付； 财物的收发、增减和使用； 债权债务的发生和结算； 资本基金的增减和经费的收支； 收入、费用、成本的计算； 财务成果的计算和处理；

其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项；

3. 会计核算的基本要求。

3.1

会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的一个年度前后期一致，年度前后期如有变更，应当在说明中加以披露。 3.2 3.3 3.4

会计核算年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止。 原则上以人民币为记帐本位币。

会计制度：实行《会计法》和《两则两制》，共性财务政策部分按照《施工、房地产开发企业会计制度》执行，特性财务政策部

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