成本部管理制度与流程(4)

Ⅱ 质量及进度状况。

Ⅲ 已付款、扣款及本次付款金额。

Ⅳ 随《付款申请单（试行）》提交预算所需资料。 （2）项目主管经理复核：

主管经理对照合同、进度、质量状况复核是否付款、付款金额，并在《付款申请单（试行）》上签署意见后交预算部经理复核。 （3）预算部经理复核

①预算部经理复核付款资料的齐全与准确性。 ②预算部经理复核已付款、扣款和本次付款金额。

③预算部经理在《付款申请单（试行）》签署意见并交分管副总审核。 （4）分管副总审核

分管副总负责审核（1）、（2）、（3）所述内容并在《付款申请单（试行）》上签署意见后交预算部综合岗（暂定名）。 （5）财务部审核。

①总经理将项目合同内付款审批权赋予财务主管经理。

②财务部经办人及财务部主管经理接《付款通知单》、《付款申请单》及相关资料后察看审批签名过程，若有分管副总签字同意字样，则由经办人在《付款通知单》“复核”栏内签字，财务主管经理在《付款通知单》“审批”栏内签字，同时开具支票或交付现金。 （6）支票或现金的领取。

①预算部综合岗从财务部出纳处领取支票或现金。

②项目主办人向分供商索取发票与综合岗交换支票或现金。 ③项目主办人将支票或现金交给分供方入帐。 （7）台帐。

①项目主办人应建立台帐，登记每笔付款、扣款情况，并接受主管经理的检查、监督。

②预算部综合岗应建立台帐、登记每笔付款、扣款情况，并接受预算部经理的检查、监督。

③每月10日（节假日顺延）主办人、综合岗、财务部出纳根据各自台帐进行核对、总结并形成备忘报总经理和分管副总。 （8）核查：

总经理随时可以对付款、进度、质量状况进行抽查、核评。

5、相关文件：

国家及上海市有关规范。

合同及标书。

6、相关表单。 《付款申请单（试行）》 《付款通知单》

月进度报表及其他相关预算资料。 相关资料。

7、本程序文件应发放到下列人员： 工程部：全体人员。 预算部：经理、综合岗。

财务部：副经理、经理助理、出纳。

（七）、工程尾款支付工作程序

1、目的

确保工程尾款的正确支付，不再产生遗留问题。 2、范围

所有已经预算部结算审核的工程（除零星工程以外）。 3、职责

对工程质量扣款、保修情况、工程档案资料上交情况作最后确认。 程序：

（1）工程结算经预算部审核（大型工程经过审价）完毕后，主管工程师在填写“付款申请单”之前，必须先办理“工程尾款支付确认单”（附后），该“确认单”作为办理结算付款的前提条件。

（2）根据“工程尾款支付确认单”要求，由主管工程师到物业公司办理有关手续，再次确认该工程已无任何质量、保修上的扣款，如有扣款，则应开出扣款单，以便在尾款中扣除，并加盖物业公司公章为准。

（3）为保证工程档案的完整归档，主管工程师应到档案专管人员处再次核实归档情况，并签署意见。

（4）在办理完该“确认单”后，方可办理“付款申请”，该确认单即作为尾款付款申请的附件一齐上报预算部。 4、相关文件：“付款申请单”。

5、本程序文件发放到工程部全体人员、物业公司、设计部、销售部。

（八）、零星水电预（结）算工作程序

1、目的

按照国家、行业、本公司、本部门制定的有关标准，正确地审核、编制工程费用。确保第一时间解决问题。 2、范围

工程项目中涉及水电预（结）算书的审核、编制，以及领导布置的其它工作。 3、职责

对涉及工作范围的内容，按标准工作程序及相应的工作依据完成工作。

4、程序：

（1）收到由工程部项目负责人转来的零星工程水电预（结）算资料。 认真阅读审批表，表述内容反映费用情况如何？如有问题，找该项目负责人。 检查附件材料，包括决算书、图纸、核定单等。 勘察现场，了解审核内容与实际情况是否一致。 （2）计算项目工程量，复核费用。

①计算依据是《市建筑安装工程单价估价表》以及相应配套文件说明，本公司颁布的《关于工程施工、设计委托、设备采购项目的结算办法》、《工程签证管理方法》、《关于点工签认的管理办法（暂行）》等。 ②对分部分项工程逐一计算，编制工程量初步计算表。 （3）同施工单位接触，编制预（结）算费用表（书）。

①对项目工程数量不一致的地方，同施工单位核算，取得数量上的一致。 ②完成第一步后，审核单价和费率，调整有误的地方。 ④ 复核结束后，编制完整结算单。

5、相关文件：

收到零星工程预、结算单。 工程量计算，费用计算。 同施工单位接触，编制预、结算表。 《市建筑安装工程单价估价表》

《关于工程施工、设计委托、设备采购项目的结算办法》 《工程签证管理方法》

《关于点工签认的管理办法（暂行）》

（九）、关于工程项目竣工结算进行社会审价的联合操作程序

1、目的

公司为了加强对工程项目的结算管理力度，提高工程系统人员的成本意识，使工程项目的竣工结算工作进入受控状态，特制订本管理办法，并要求工程系统的各部门按照本办法的具体条款进行操作，在实践中积累经验，从而达到完善制度，健全制度的目的。 2、范围

（1）小区住宅的全部单体及总体的建筑安装工程。

（2）除小区住宅单体及总体建安工程以外，内部结算价在10-50万元的工程项目抽取10%送审，50-100万元的工程项目抽取50%送审，100万元以上的工程项目100%送审。

（3）对审计单位的选择和签约：

①选择对象具有市甲级工程造价资质的机构。(见附件)

②由预算部和财务部共同商定提出初步选取审价机构名单，并由预算部和财务部负责合同条款的拟定和签约。

⑤ 委托审计工作，须以合同形式进行，审批程序是：预算部牵头，财务部监督、分管副总、总经理。

3、工作职责

按已拟定的工作程序认真操作, 提高业务水平。

4、程序：

（1）零星工程结算送审的项目由财务部负责任意抽取。

（2）计划预算部按公司原定结算审核程序工作，结算工作完成后，同财务部任意抽取一至两家具有市甲级资质的机构，由预算部把整套结算资料、竣工图送交审价机构，移交资料时须附资料清单，并做好签收登记。结算资料中包括：施工单位的结算承诺书、结算备忘。 ①施工单位的结算承诺书内容：

Ⅰ.在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、鉴证单、价格凭证等； Ⅱ.在送审结算书中项目的工程量如发生变化，可作调整，若项目的遗漏，施工单位均作让利给甲方，不作增加调整；

Ⅲ.甲方与审价单位执行市审价收费标准，若由于施工单位的高估冒算，核减额大于5%，则两种取费标准引起的差额由施工单位承担。

②结算备忘：甲、乙双方初审时审核情况，有争议的问题以及要求重点审核的项目的说明。

（3）在送审期间，预算部和财务部一起参加审计工作会议，并保持良好沟通。 （4）审计结束后，对审计结果进行复核与确认工作。 ①首先施工单位在审定单上签字、盖章。

②在施工单位认可后，由预算部主办人员及部门经理进行复核确认，再将结算资料与审定单上报分管副总复核、确认，最后上报总经理。 ③经总经理认可的审定单盖章后，送审计事务所盖章签字。 ④甲、乙及审计三方确认后，则审计结果生效。

（5）审计结果生效后，审计结果、整套结算资料返回计划预算部存档，做好退还签收手续。

5、送审周期：

预算部内部审核结束后10天内送审，审价单位审核周期为一个月，审核完毕，三方盖章后进行甲供材料等预算外款项的清理核对工作, 完成后10天内付款。

6、评审工作：

计划预算部将会同财务部有选择地对审核个案进行业务评审，以求不断提高专业工作水准。审价的评审工作原则上由预算部和财务部共同操作。如财务部有特殊原因不能到场，事后可随时通过审价单位进行核实和了解情况。

7、支持工作：

因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各部门应予积极配合支持。

8、此程序文件应发放总经理、主管副总、预算部全体、物业公司、财务部。

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