成本部管理制度与流程(2)

工程（非主体建安工程）预结算管理流程 承包商 设计部 项目经理部 成本管理 财务部 法人代表 预算阶段 结 算 阶 段

提供预算书 施工图 成本组编制及审核造价 成本组内部复核 项目总经理复核、批准 成本部管理部经理复核、批准 10万元以上 提供结算书 成本组汇总竣工结算资料并确认 审核结算造价 成本组内部复核 项目总经理审核、签字 成本管理部经理审核、签字 10万元以下 法人代财务总监复核 表（授权人）批准

工程（主体建安工程）预结算管理流程 10万元以上 承包商 提供预算书 设计部 项目经理部 成本管理部 财务总监 法人代表 施工图 咨询公司编制及复核预算 成本管理部复核 预算阶段 存档 提供结算书 工程组汇总竣工结算资料 成本组复核确认 咨询公司编制及审核结算 成本组复核 项目总经理审核、签字 成本管理部经理审核、签字 财务总监复核 法人代表（授权人）批准 结算阶段存档 （二）、预算审批工作程序

1、目的

贯彻《工程预结算管理办法》的精神，符合预算要求，使预算审批规范化、预算资料完整化，为结算工作提供依据。

2、适用范围

勘察设计、土建安装工程、装修工程、环境绿化、零星工程、配套工程、三方施工合同等工程类预算；

3、操作程序

（1）分类：按预算的用途分

①内部使用：自行编制，指导选材、施工，与目标成本作对比分析； ②按预算作包干价使用：此类预算按编制与核对单位的不同分三种情况： 成本管理部自行编制，自行核对；

委托造价咨询公司编制，成本管理部自行核对； 委托造价咨询公司编制以及核对。 （2）作内部使用自行编制的预算审批流程

① 成本管理部经办人收集图纸、合同（零星工程委托单），根据图纸计算工程量，并按议定的取费级别、工程类别、材料价格的计取方法编制预算； ② 成本管理部预决算工程师内部互审； ③ 交成本管理部经理审核；

④ 经办人把审核后的金额，按费用分类方法进行拆分，报部门成本管理岗录入预算汇总表（或录入成本管理软件）；并复印预算书给相关部门作参考资料； （3）按预算作包干价使用，自行编制、自行核对的预算审批流程

① 成本管理部经办人收集图纸、合同（零星工程委托单）根据图纸计算工程量，并按议定的取费级别、工程类别、材料价格的计取方法编制预算； ② 交成本管理部经理审核；

③ 督促施工方上报预算，并与对方预算员核对； ④ 核对完毕，交成本管理部预决算工程师内部互审；

⑤ 交成本管理部经理审核；并决定是否需要委托社会造价咨询公司审核（原则上超过50万元的施工图包干预算需要外送审核）；

⑥ 交财务总监审核，如总造价超过10万元，需总经理审核；

⑦ 经办人把审核后的金额，按费用分类方法进行拆分，报部门成本管理岗录入预算汇总表（或录入成本管理软件）；并复印预算书给相关部门作参考资料； （4）按预算作包干价使用，外委编制，自行核对的预算审批流程

① 成本管理部经办人收集图纸、合同（不便提供的合同要有摘要）交委托的造

价咨询公司，并出具书面的编制要求；

② 成本管理部经办人在编制过程中不定期对造价咨询公司的编制工作进行检查；

③ 造价咨询公司移交计算底稿、预算书，成本管理部经办人对移交的资料进行审核，如不符合要求，则退回造价咨询公司整改；

④ 督促施工方上报预算，并与对方预算员核对；核对过程如发现与咨询公司编制的预算有较大出入，应与咨询公司及时沟通。

⑤ 核对完毕，交造价咨询公司确认，然后交成本管理部预决算工程师内部互审； ⑥ 交成本管理部经理审核；

⑦ 交财务总监审核，如总造价超过10万元，需总经理审核；

⑧ 经办人把审核后的金额，按费用分类方法进行拆分，报部门成本管理岗录入预算汇总表（或录入成本管理软件）；并复印预算书给相关部门作参考资料； （5）按预算作包干价使用，外委编制、外委核对的预算审批流程

① 成本管理部经办人收集图纸、合同（不便提供的合同要有摘要）交委托的造价咨询公司，并出具书面的编制要求；

② 成本管理部经办人在编制过程中不定期对造价咨询公司的编制工作进行检查；

③ 造价咨询公司移交计算底稿、预算书，成本管理部经办人对移交的资料进行审核，如不符合要求，则退回造价咨询公司整改；

③ 成本管理部经办人督促施工方上报预算，对上报预算进行留底存档；组织咨询公司与施工方核对预算；

④ 咨询公司与施工方核对完毕，成本管理部经办人应对核对的预算进行初审； ⑤ 交成本管理部预决算工程师内部互审； ⑥ 交成本管理部经理审核；

⑦ 交财务总监审核，如总造价超过10万元，需总经理审核；

⑧ 经办人把审核后的金额，按费用分类方法进行拆分，报部门成本管理岗录入预算汇总表（或录入成本管理软件）；并复印预算书给相关部门作参考资料；

（三）、决算审批工作程序

1、目的

确保结算正确、符合规定及工作程序，并做到结算资料完整，以备查阅，确保第一时间正确解决问题。 2、范围

所有经预算部结算的工程结算。

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