金蝶k3出库核算详细计算过程(非常有用)(4)

K/3应用问题集（供应链部分）

后一笔被更新的出库单，或者调整后的单价小于等于0），则需要写入异常余额表，此种异常数据可以出成本调整单。

9.有金额有数量或无金额无数量：属于正常数据，不需要处理

10. 出现0单价或负单价（无金额有数量或者金额正数量负，金额负数量正）：属于异常数据，需要写入异常余额表，但是不可以出单。

先进先出法，后进先出法，批内先进先出法

总体算法：按日期排序入库单据和出库单据，当计算到入库单时，把入库单列入入库系列中保存，当计算到出库单据时，统计入库序列中的入库单据的总数量是否够发（够

发的意思：入库总数量大于等于出库数量），够发就从当前的入库序列中最早一笔开始发，直到被发入库单总数量等于出库单数量为此，最终计算的出库金额=被发的入库序列单的金额之和（最后一笔入库序列单如果只发了部分数量，则金额取单据的单价*被发的部分数量）。

出库成本=（最新够发的入库序列单据的单价*被发的数量之和）

出库单位成本=出库成本/出库单据的数量

注：后进先出法与先进先出发相似，区别在于先进先出是按单据日期升序排序，后进先出是按倒序排序，批内先进先出的区别在于有批次区分，相同批次的单据才在一起核算。

1. 计算本期的期初数据

先进先出发的期初数据相对比较特殊，它需要在期初表中记录上一期的入库序列和出库序列的先后顺序号。如果期初数量大于0，则累计到入库序列，如果期初数量小于0则累计到出库序列，如果数量为0，金额大于0的累计到入库序列，小于0的累计到出库序列。

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2. 计算本期的出入库单

按时间排序循环计算出入库单据，下面分单据类型进行阐述：

1) 成本调整单(包括入库成本调整单和出库成本调整单)，外购入库暂估补差单，

委外加工暂估补差单：

此种单据只有金额，没有数量，在出库核算中作为入库序列，即单据金额需要累计到入库总金额，而入库总数量不需要更新。此种单据会导致平均单价增加（因为金额增加了，而数量不变，单价会变大），从而达到成本调整的目的。其中“出库成本调整单”增加到出库序列。 2) 调拨单：

调拨单在出库核算中是最复杂的单据，也是客户提单比较多的点。首先需

要明白调拨单对于核算的特殊性：它有两个仓库（调入仓和调出仓），并且它有成本掉拨和异价调拨之分，而核算的类别又分：分仓核算，分仓组核算和总仓核算。下面按不同类别进行阐述： ? 分仓核算

成本调拨：如果调入仓和调出仓相同（在K/3中允许调拨单仓库相同，仓位不同的调拨），调拨金额不参与计算。如果调入仓和调出仓不相同，调

入库需要参加入库序列的计算，参加入库计算也就是把调拨金额和数量增加到入库序列，而如果调拨单价为0，系统会根据系统参数设置取数，如去最新入库价，最先出库价等等，取数规则与加权平均法一样，可以参考阅读，如果取不到，系统会报错：该单无有单价，需要收入录入或进行进行入库核算；调出仓需要参加出库序列的计算，计算逻辑为：检查入库总数量是否大于等于调拨数量，是否够发，如果购发，用上面总体算法中提到的方法计算单价和金额。

异价调拨：不管调入仓与调出仓相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。 ?

分仓组核算

成本调拨：如果调入仓和调出仓同属于一个仓库组，不参与入库序列的计算；反之不属于一个仓库组，则参与计算，计算方式同不同仓库的成本调拨。

异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。 ?

总仓核算

成本调拨：总仓核算下总是属于组内调拨，所以不需要参加入库计算。 异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。

3) 其他入库单：

此单相对比较简单，只是需要注意如果是：如果本单属于批次转换单，则不能参加

入库计算，否则就按入库计算，计算逻辑一样，把单据金额和数量增加到入库序列。 4) 外购入库单,产品入库单，委外加工入库单,盘盈入库：

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此类单据计算方式一样，除了盘盈入库外，其他3张单需要区分红字单据和蓝字单据，下面分别阐述：

红字单据：如果单据还没有生成凭证，并且原单单价不为0，则用原单单价更新此单的

单价，用原单的单价*单据数量更新单据金额，然后用更新后的金额参加入库计算；如果单据已经生成凭证或者原单价为0，并且红字单据上的金额本身为

0，系统会报错：红字单据的金额不能确定，反之如果有金额则参加入库计算，计算方式同上。

蓝字单据：蓝字单据比较简单，就是判断单据有无金额，如果金额为0，系统报错：

单据金额为0，需要先进行入库核算或者手工录入。如果有金额，则参与入库计算，计算方式同上：增加单据金额和数量到入库序列。

5) 领料单

领料单分返工类型和非反工类型，两者的计算方式不同：

返工类型：如果领料单没有生成凭证并且金额为0，按系统参数设置取数，

系统参数的设置有：1-前期最新入库价;2-期初加权平均价;3-手工录入，如下图：

如果有金额或已经生成凭证就不需要更新单价和金额了。最后要扣减入库序列的金额和数量。

非返工类型：按正常的出库单进行计算。计算方式同总体算法里讲述的一样，不用在罗嗦了。

6) 销售出库,领料单,委外加工出库单,其他出库单,盘亏毁损

这些单据除了盘亏毁损外，都有红蓝之分，蓝字单据按照出库序列计算，红字

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单据作入库序列进行累计。

蓝字：按正常的出库单进行计算。计算方式同总体算法里讲述的一样，不用在罗嗦了。

红字：先计算红字单据的单价，计算方式同其他计价方法一样，取原单的单价；把红字单据的数量和金额增加到入库序列。

3. 处理结存

当循环处理完毕所有出库单据后，对期末的处理，同移动平均，加权平均一样，分情况说明如下： 11.

有金额没数量：属于异常数据，首先把金额调整到最后一笔被更新的出库单上，如果调整不成功就结束，如果调整不成功（不成功的原因有：不存在最后一笔被更新的出库单，或者调整后的单价小于等于0），则需要写入异常余额表，此种异常数据可以出成本调整单。

12. 有金额有数量或无金额无数量：属于正常数据，不需要处理

13. 出现0单价或负单价（无金额有数量或者金额正数量负，金额负数量正）：属于异常数据，需要写入异常余额表，但是不可以出单。

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