金蝶k3出库核算详细计算过程(非常有用)(2)

K/3应用问题集（供应链部分）

拨单出库核算时重新取得单价“选上，则根据平均单价进行更新，如果计算算的平均单价位0，调拨单需要重新取数。无单价的成本调拨单据单价来源根据系统设置有4项，如图：

? ?

手工录入：表示系统不需要处理，由用户手工录入。 最新出库价：对于加权平均来讲，最新出库价就是计算的平均单价。所以入库计算的平均单价为0，这里还是取不到，系统还是会报错：调拨单据无法确定。

最新入库价：是取最近一笔入库序列的单据的单价（期初也是入库序列，所以也包括期初的单价）

?

0. 计划价：这个好理解，就是取单据上的计划价。

特别强调：对于成本调拨，在更新金额和单价时调出金额和调入金额需要同步更新，两者一样。

如果不是组内调拨：

如果不是组内调拨，计算方式同下面的异价调拨。

异价调拨：

异价调拨比成本调拨简单，就是用平均单价去更新调拨单的调出单价和调出金额，注意如果原单有金额，会根据系统参数“有单价调拨单出库核算时重新取得单价“来决定是否更新。

3， 销售出库,领料单,委外加工出库单,其他出库单,盘亏毁损

这些单据都属于出库序列，计算方式一样，比较简单：用平均单价更新单据的单价，用平均单价*单据数量更新金额。如果是红字单据，而且

没有在入库系列中计算到，则处理方式同上面介绍的“5，红字销售出库,红字领料单,红字其他出库单“一样。

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5. 处理结存

这是最后一步的处理工作。当计算好出库单据，看当前的入库总金额和入库总数量还剩多少分情况处理： 1.

有金额没数量：

属于异常数据，首先把金额调整到最后一笔被更新的出库单上，如果调整

不成功就结束，如果调整不成功（不成功的原因有：不存在最后一笔被更新的出库单，或者调整后的单价小于等于0），则需要写入异常余额表，此种异常数据可以出成本调整单。

2. 有金额有数量或无金额无数量：

属于正常数据，不需要处理

3. 出现0单价或负单价（无金额有数量或者金额正数量负，金额负数量正）：

属于异常数据，需要写入异常余额表，但是不可以出单。

计划成本法

总体算法：总的来说，计划计成本法的计算方式与加权平均法很相似，都是先计算期初，计算入库系列，然后算出差异率和材料成本，最后用这个材料成本更新出库单据。 材料成本差异率=（期初成本差异+蓝字入库成本差异+红字入库成本差异） /（（期初数量+蓝字入库数量+红字入库数量） *计划成本） 材料单位成本=（1+材料成本差异率）*计划成本

1计算本期的期初数据

同加权平均法一样，期初数据相同物料，相同仓库，不同批次可能有多条记录，所以需要累计期初的多笔金额到入库总金额，累计期初的多笔差异到入库总差异，累计期初的多笔数量到入库总数量。

2计算本期的入库单

1) 成本调整单(包括入库成本调整单和出库成本调整单)，外购入库暂估补差单，

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委外加工暂估补差单：

此种单据只有金额，没有数量，在出库核算中作为入库序列，即单据金额需要累计到入库总金额，同时单据的金额也是差异额（为什么单据金额等同于差异额呢？因为此类单据的数量为0，计划单价*数量=计划金额肯定也是0），需要累计到入库总差异额中，由于数量为0入库总数量不需要累加。此种单据会导致平均单价增加（因为金额增加了，而数量不变，单价会变大），从而达到成本调整的目的。特别提醒：“出库成本调整单”增加到入库总金额时是作为负数增加，也就相当于扣减入库总金额，同样也需要扣减入库总差异。 2) 调拨单：

调拨单在出库核算中是最复杂的单据，也是客户提单比较多的点。首先需要明白调拨单对于核算的特殊性：它有两个仓库（调入仓和调出仓），并且它有成本调拨和异价调拨之分，而核算的类别又分：分仓核算，分仓组核算和总仓核算。下面按不同类别进行阐述： ? 分仓核算

成本调拨：如果调入仓和调出仓相同（在K/3中允许调拨单仓库相同，仓位不同的调拨），调拨金额不参与计算。如果调入仓和调出仓不相同，调入仓需要参加入库序列的计算，而调出仓需要参加出库序列的计算。参加入库计算也就是把调拨金额增加到入库总金额，把差异额（调拨金额-计划价金额）增加到入库总差异额，把调拨数量增加到入库总数量。而如果调拨单价为0，系统会报错：该单无有单价，需要收入录入或进行进行入库核算。

异价调拨：不管调入仓与调出仓相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。 ?

分仓组核算

成本调拨：如果调入仓和调出仓同属于一个仓库组，不参与入库序列的计算；反之不属于一个仓库组，则参与计算，计算方式同不同仓库的成本调拨。

异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。 ?

总仓核算

成本调拨：总仓核算下总是属于组内调拨，所以不需要参加入库计算。 异价调拨：不管调入仓与调出仓的仓库组相不相同，调拨单价都参与入库计算，计算方式与不同仓库的成本调拨一样。

3) 其他入库单：

此单相对比较简单，只是需要注意如果是：如果本单属于批次转换单，则不能参加

入库计算，否则就按入库计算，计算逻辑一样，单据实际金额增加到入库总金额，单据的差异额（单据实际金额-计划金额）增加到入库总差异额，单据数量增加到入库总数量。

4) 外购入库单,产品入库单，委外加工入库单,盘盈入库：

此类单据计算方式一样，除了盘盈入库外，其他3张单需要区分红字单据和蓝字单据，下面分别阐述：

红字单据：如果单据还没有生成凭证，并且原单单价不为0，则用原单单价更新此单的

单价，用原单的单价*单据数量更新单据金额，然后用更新后的金额参加入库

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计算（当然红字单据的金额为负，实际上是扣减入库总金额），用实际金额-计划金额扣减入库总差异额，用单据数量扣减入库总数量；如果单据已经生成凭证或者原单价为0，并且红字单据上的金额本身为0，系统会报错：红字单据的金额不能确定，反之如果有金额则参加入库计算，计算方式同上。

蓝字单据：蓝字单据比较简单，就是判断单据有无金额，如果金额为0，系统报错：单

据金额为0，需要先进行入库核算或者手工录入。如果有金额，则参与入库计

算，计算方式同上：增加入库总金额，增加入库总数量。

5) 红字销售出库,红字领料单,红字其他出库单

此类单据属于红字出库单，相当于蓝字入库单，所以也需要参加入库序列的计算。红字出库单的单价来原取数规则如下：如果单据没有生成凭证，并且原单（这里的原单是指库存单据，不包括其他类型的原单单据）单据日期为以前期间或者原单期间为本期但是已经生成凭证，则用原单单价更新此红字单据。此单参不参与入库计算需要根据系统设置，可以参照图1（作为入库表示参与入库计算），如果参与计算方式是：增加入库总金额和入库总数量，如果没有原单并且单据的金额又为0，系统会提示：此红字单据的单价和金额不能确定。

图1

3计算差异率和材料成本

经过前面的计算（期初计算和入库计算），得到了入库总金额，入库总差异额和入库总

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数量，下面是计算材料成本：

差异率=（入库总差异额/（入库总数量*物料的计划价） 材料成本=（1+差异率）* 物料的计划价

4计算本期的出库单

1， 领料单

领料单分返工类型和非反工类型，两者的计算方式不同： 返工类型：如果领料单没有生成凭证并且金额为0，按系统参数设置取数，系统参数的设置有：1-前期最新入库价;2-期初加权平均价;3-手工录入，如下图：

如果有金额或已经生成凭证就不需要更新单价和金额了。最后扣减入库总金额，入库总差异和入库总数量。

非返工类型：按正常的出库单进行计算，计算逻辑为：用计算得到的加权平均单价更新出库单的单价，用平均单价*单据数量更新出库单的金额。同时扣减入库总金额，入库总差异和入库总数仓库

2， 调拨单

调拨单在前面入库计算的时候已经介绍过，由于他有调出仓，还需要在出库计算中进行成本计算。下面分成本调拨和异价调拨进行介绍： 成本调拨：

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