2016年度XX公司全面风险管理报告(4)

强，影响安全质量管理执行效果。

（3）管理责任不明确或检查监督机制未有效运转，容易导致现场施工人员质量安全生产意识淡薄，造成质量安全生产隐患。

（4）应急管理机制有待进一步完善，风险识别和应对，信息传递机制未能有效运转，部分安全事故未能及时上报,延误事故处理，影响企业的品牌和形象。

重大风险三：国际化经营风险，二级

成因：（1）在国际贸易中，对客户资质信誉的了解较难，如境外客户违约，追究违约责任较难完成。

（2）汇率变动会对进出口贸易的预期利润产生影响。 （3）进口货物的质量监督有一定难度。 （4）交货期长，价格走势难以把握。 重大风险四：应收/预付账款风险，三级

成因：（1）对客户缺乏必要了解，包括用户的生产经营状况及信用状况等，致使大量的货款无法按期收回，形成应收账款。

（2）企业追求片面的竞争，对不熟悉的企业实行赊销，以此扩大销售规模，从而形成应收账款。 （3）风险意识淡化。

（4）企业“内控制度”不健全，造成货款回收困难重重，甚至无法回收。

重大风险五：融资风险，三级

成因：融资风险主要是基于本公司资产负债率较高；其次，净经营现金流负数太大且无客观理由；再次，由于公司连续亏损且亏损较大，公司自我造血功能不足。

（三）2016年度重大风险管理 1.重大风险描述

2016年度重大风险情况表

重大风险序号 名称 1 风险源 发生可风险成因 能性 低 发生后对公司影响 风险管理策略 风险解决方案 预警指标 责任部门 时效 年底前 安全生产风工程建人员疏忽 险 设 环境保护风泄漏或管道化工品 险 损坏 汇率变动、国际化经营国际贸价格走势难风险 易 以把握 应收账款风赊销 险 1)企业关闭 2)客户信用 严格执行国家风险控制、风险降造成财产损失，人员伤亡、财《安全生产低和风险转移的 人员伤亡 产损失 法》 管理策略 公司声望受影强化车辆检制定《设备设施管响，可能引起法查，增加管道泄漏 理制度》 律诉讼 维护频率 经济纠纷、货款不能及时到账、经济损失 1）应收账款无法收回； 2）影响企业现金流； 与大公司合作 锁定汇率 2 低 年底前 3 低 库存积压、产 品讲价 年底前 4 中 严格执行资信调查及客户信在流程上设计控余额、账龄比 用分级管理办制点 例 法 年底前 5 融资风险 亏损 资产负债率过高 中 公司资金结构侧重资金与负债不合理、增加运优化资本结构 合理搭配、适当债坏账损失 营成本 务重组 年底前 2、公司对执行重大风险管理策略和解决方案的监督改进机制。

（1）公司各部门和子公司定期对公司的风险管理工作进行自查和检验，分析风险管理的实施情况。

（2）综合管理部定期对各部门和业务单位风险管理工作实施情况和有效性进行检查，并对风险管理策略进行评估，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时送报总经理。

（四）公司内部控制运行情况

健全完善公司内部控制体系是公司2016年重点工作之一。2016年公司针对不同风险，分别对安全生产风险、资金风险、信用风险、存货风险的内控制度进行完善。

1.安全生产内控：公司安全生产风险主要为中丝营口罐区安全生产风险及**罐区建设风险。2016年公司将严格执行各项安全生产制度，目标全年生产事故为零。

2.资金内控：资金安全是资金内控的重要目标。2016年公司将主要采取以下措施：

（1）降低当日库存现金余额；

（2）制定相应监督措施，加速应收账款、存货周转率，降低资金流断裂风险；

（3）现金支付，收款分岗控制、监督，时时短信监控银行收付款业务；

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3.信用内控：2016年公司将严格执行信用内控，实行谨慎性信用政策，除中石油、中石化系统、大型民企、长期老客户以外均实行零信用政策；对新业务严格执行业务“三方会商制度”严控信用风险。2016年的目标是公司新业务零坏账损失。

4.存货内控：2016年公司预测大宗商品价格将处于下降通道，制定以销定购为主，低库存的经营策略，有降低存货价格风险。同时，将细化存货流转流程，货权控制、验收等重要节点控制、监督。

三、有关意见和建议

（一）需要集团公司协调解决的重大风险问题 解决融资风险最根本的方法是提高自身盈利水平、保证公司收支平衡，其次是优化资本结构。目前集团公司投入****的资本金为港储项目配套资金，而对公司贸易业务没有相应的资本金配套。

（二）对推动全面风险管理工作的建议

为及时、有效地规避、控制企业风险，进一步提升企业综合管理水平，增强企业核心竞争能力，确保国有资产保值增值，促进企业持续、健康发展，****结合企业实际，对推动全面风险管理工作提出如下建议：

1.坚持四个基本原则：

全面风险管理与实现公司战略目标相结合的原则；全面

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风险管理与日常管理工作相结合的原则；坚持事前防范、事中控制、事后考核相结合的原则；职能管控与全员参与相结合的原则。

2.着力抓好八项工作：

明晰企业风险管理基本流程；健全风险管理组织体系；完善风险管理信息系统；组织开展全面风险管理培训；积极开展风险识别、评估与决策；营造风险管理文化氛围；推行风险管理逐级报告制度；建立风险管理考核体系。

******公司

2016年3月16日

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