公司LC016-审计部门岗位职责及工作流程(2)

11.负责起草审计报告，客观地反映被审计单位或部门的情况，客观公正地给予评价， 12.并提出建设性的建议和处理意见；

13.确保内部审计、调查和检查报告的完整性、及时性、客观性和准确性； 14.负责审计资料的立卷，收集、整理归档工作；

15.制定个人工作目标和计划，并向部门负责人提出改进内部审计工作的建议； 16.完成部门负责人交办的其他工作任务。 二、工作流程

1.审计总监根据公司的发展目标和内部控制情况制定年度审计工作计划，报总经理批准； 2.审计总监根据年度审计计划和总经理的临时指令确定具体审计项目、审计对象和实施时间，指定相关人员组成审计小组；

3.审计小组根据审计项目展开审前调查，审计组长依据调查的具体情况，拟定审计工作方案，并报部门负责人批准；

4.审计总监对被审计单位（部门）下达审计通知，并要求被审单位（部门）按通知要求准备好相关资料；

5.审计小组进驻被审计单位或审计部门后，开展审计工作，对相关人员展开调查、询问，对相关资料进行检查、分析、复核，编制审计工作底稿，并对重要的审计凭据复印留底。审计组长、部门负责人对审计工作底稿进行复核，并对审计底稿提出指导性意见；

6.审计组长拟定审计报告，对审计中发现的情况或问题提出相应的审计意见和建议，同时征求被审计单位、相关人员的意见，并报部门负责人批准，形成正式的审计报告；

7.审计总监针对审计中发现的问题提出自己的审计意见，审计报告最终定稿，向被审计单位传送审计报告、审计建议，并将被审计单位或部门的反馈意见和审计报告一起报送公司总经理、董事长批准；

8.审计人员对被审计单位（部门）的审计情况进行后续跟踪，收集被审计单位或部门对审计结果的回馈，和审计资料一起整理归档。

三、工作流程图

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