财务制度功与岗位责任Microsoft Word 文档 (2)(2)

宿费（县外）局长每人每天60-70元，副局长每人每天50-60元，其他40-50元。县内下乡食宿费一律在20元以内。

（二）学习培训补助。局（台）批准的学习培训，期限六个月以内，往返车船费和培训费据实报销，生活补助省内按每人每天5 元，省外按每人每天8元；6个月以上的培训，省内每人每天补助3元，省外每人每天补助5元。

（三）劳保福利和值班、加班补助。劳保福利按上级文件精神结合本局实际确定。山头值班和机房值班补助按承包管理。法定节假日值班每人每天补助10元，重大活动及全县统一规定的值班按照法定节假日标准补助。实击性加班每人每天补助10元。

（四）规范公务活动接待。客餐执行费标准严格按竹广字[2001]11号文件执行。

十、实行财务月报、年报制度，严格财务凭证的档案管理。

财务办公室必须按月将各财务单位收支情况，资产（资金）变动情况制成报表汇总并撰写财务状况分析材料，报告局长和分管副局长；年终时提出财务决算报告并编制下年度预算。月报每月5日报告上月情况，年报及下年度预算须在次年元月15日前完成。

局财务办每年3月底前要将上年度财务决算资料、帐簿、凭证等整理归档，并移交档案室统一管理。

十一、局财务办公室对各财务单位有审计监督的责任。

（一）内部审计实行平时审计和年度审计相结合。平时审计按月进行；按年度对各财务单位进行一次全面审计，如实做出客观公正的审计结论。

（二）配合局纪检组做好举报案件的查证核实。

（三）所有财务人员必须如实提供凭证和审计资料，客观公正地对待审计和调查。凡不配合调查的财务人员，将视情节轻重给予相应处分。

十二、违反财经纪律和财务制度的，将视其情节轻重，给予相应处分。

（一）有下列情形之一的，除收缴非法所得外，视情节处以1-5倍的罚款，并给予相应纪律处分；

（1）不使用专用发票的；

（2）收入不入帐的；

（3）公款私存的；

（4）将收费收入转作实物私分或个人占有的；

（5）私设小金库或资金体外循环的；

（6）虚开发?被蚩?俜⑵碧兹∠纸鸬模?

（7）会计人员利用职务之便私自借款和挪用公款的；

（8）其他手段非法占有公款的行为。

（二）丢失收费发票的，每张处以1000元以上5000元以下罚款，并责令追回所丢失的发票。

（三）人为损坏或因责任事故丢失设备、资金的，责令照价赔偿，并处以1000元以上，10000以下的罚款。

（四）不按程序报废处置资产的，将责令收回所处置的资产外，根据情节处以500元以上，5000以下罚款。

（五）会计人员和其他管理人员接受不规范发票，不坚持原则，纵容违规、违纪给单位造成损失的，责令其赔偿损失，并处以500元以上，5000以下罚款；情节特别严重的给予纪律处分，直至取消从业资格。

第一章 总 则

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