不同规模商业银行的资产—负债管理比较分析(以工商银行与民生银(4)

工商银行资产质量

数据来源：工商银行2012年报表

由此看出：

1. 由于货币和信贷政策持续从紧，信贷资金的供应紧张，不少企业特别是中小企业经营困

难，这对银行的资产质量提出严峻挑战。面对复杂困难的环境，依靠先进的经营理念、独特的战略定位和全面的风险管理，工商银行的资产质量依然保持稳定。在2012年度，工商银行不良贷款比率为0.85%，比上年末下降了0.11个百分点；而民生银行由2011年的0.63%反弹到2012的0.76%。说明了，小规模银行在在资金供应紧张的情况下，所做的举措还是无法与大规模的商业银行相比。

2. 拨备覆盖率指标是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金，是银行出于审慎经营的考虑，

防范风险的一个方面，也是反应业绩真实性的一个量化指标。此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存在准备金缺口。比率越高说明抵御风险的能力越强。因此，小规模商业银行的拨备覆盖率远高于大规模的商业银行，说明了其对防范风险的考虑有着充分的准备，反过来说，小规模的商业银行的风险大于大规模的商业银行，其不确定因素较高，才会有高比率的拨备覆盖率。

二．负债管理

民生银行存款结构

数据来源：民生银行2012年报表

民生银行存款余额为19,261.94亿元，比上年末增加2,814.56亿元，增幅17.11%。

从客户结构看，公司存款占比79.36%，个人存款占比20.44%，其他存款占比0.20%，其中个人存款占比比上年末提高了2.89个百分点。从期限结构看，活期存款占比37.87%，定期存款占比61.93%，其他存款占比0.20%。

工商银行存款结构

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