标准成本核算制度(12)

发票匹配

制造成本事务发料

在制品移动

DR：库存估价帐户——物料@标准成本

库存估价帐户——物料管理费（关税）@标准成本

（帐户来源：物品类别、子库存、组织的物料价值帐户） CR：接收库存帐户@不含税采购价格（帐户来源：采购选项） 物料管理费（关税）吸收帐户

DR/CR：采购价格差异（帐户来源：组织参数）

在物品供应商的发票达到后，在应付模块进行匹配时，选择匹配类型——“物品”，那将产生如下分录：

DR：应计负债@不含税采购价格（帐户来源：组织参数） 应交增值税---进项税（帐户来源：税码） CR：应付帐款@发票价格（帐户来源：供应商地点） DR/CR：发票价格差异（帐户来源：组织参数）

在收到运费发票 / 关税税单后，对运费发票 / 关税税单进行匹配时，选择相同的“收据”，按匹配类型——“运费”/“杂项”进行匹配，并且输入“物料管理费（关税）吸收帐户”。

此时将产生如下分录：

DR：物料管理费（关税）吸收帐户 CR：应付关税款

对车间生产任务/重复计划进行发料时，物料价值将发生转移，从库存价值帐户转移到在制品价值帐户。 下面的分录，是向生产任务发放采购件时所产生的分录。 DR：在制品——成本子要素@物料标准成本*实际领料量

（帐户来源：工单类型估价帐户）

CR：库存估价帐户——成本子要素@物料标准成本*实际领料量

（帐户来源：物品类别的物料帐户）

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