[南开大学]18秋学期(清考)《中国税制》在线作业

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【奥鹏】[南开大学]18秋学期（清考）《中国税制》在线作业 试卷总分:100 得分:100

第1题,税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款 A、错误 B、正确

第2题,营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率 A、错误 B、正确

第3题,现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物 A、错误 B、正确

第4题,目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加. A、错误 B、正确

第5题,个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能 A、错误 B、正确

第6题,按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来 A、错误 B、正确

第7题,企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予

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扣除. A、错误 B、正确

第8题,纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的. A、错误 B、正确

第9题,税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收 A、错误 B、正确

第10题,我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人 A、错误 B、正确

第11题,下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格 A、A.进口关税及其他国内税

B、货物运抵境内输入地点之后的运输费用

C、买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费

D、工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用 ,B,D

第12题,消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税 A、销售额 B、所得额 C、生产额 D、销售数量 ,D

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第13题,我国消费税分别采用()的计征方法 A、从价定率 B、从量定额 C、从价定额

D、从量定额和从价定率相结合 ,B,D

第14题,企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除 A、成本 B、费用 C、损失 D、税金 ,B,C,D

第15题,根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是() A、寺庙收取的门票收入 B、电影院收取的门票收入

C、博物馆收取物价局标准的会员费

D、某大学举办研究生课程进修班收取的学费 ,C,D

第16题,按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是() A、汽车的修配 B、商标权的转让 C、房屋的装修 D、机器设备的修理 ,D

第17题,税收的特点体现在 A、无偿性 B、强制性 C、固定性 D、对等性 ,B,C

第18题,以下项目中,属于\服务业\税目征收营业税的有()

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A、拆除建筑物收入 B、维修房屋收入 C、轮船承运业务收入 D、景区内环保车运营收入 ,D

第19题,根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是() A、销售境内的不动产

B、发生在境内的工程分包劳务 C、在境内组织旅客出境旅游 D、在境内从事货物期货业务 ,B,C

第20题,根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有() A、个人将不动产无偿赠送单位 B、单位将土地使用权无偿赠送个人 C、单位自建自用房屋的行为 D、单位自建房屋销售的自建行为 ,B,D

第21题,下列对有关消费税的表述中,正确的是() A、征税项目具有普遍性

B、征税环节在生产、流通和消费环节多次征收 C、征收方法多样性,采用从价征收和从量征收 D、消费税具有转嫁性 ,D

第22题,按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()

A、商店服务部为其本店职工修理手表 B、企业受托为另一企业加工服装 C、企业为另一企业修理锅炉 D、汽车修配厂为本厂修理汽车 ,B,C

第23题,以下关于增值税的表述正确的是( ) A、增值税是价外税

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B、增值税属于间接税

C、增值税的作用是调节收入差距 D、增值税实行税款抵扣制度 ,B,D

第24题,下列消费品既征消费税又征增值税的有() A、卷烟的生产和批发环节 B、金银饰品的生产和零售环节 C、钻石及钻石饰品的零售环节 D、化妆品的生产环节 ,C,D

第25题,依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产\税目的有() A、土地租赁

B、电影发行单位出租电影拷贝 C、土地所有者出让土地使用权 D、转让高速公路收费权 ,C,D

第26题,按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有() A、啤酒 B、珠宝玉石 C、金银首饰 D、钻石 E、钻石饰品 ,D,E

第27题,按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（） A、将委托加工的货物用于对外投资 B、将购买的货物用于职工福利

C、销售代销货物向委托方收取的手续费 D、将自产的货物用于本企业的在建工程 E、将购买的货物无偿赠送他人

F、统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售 ,D,E

第28题,可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()

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A、属于增值税的征税范围 B、报关离境

C、财务上做销售处理

D、用于宣传而对外赠送的产品 ,B,C

第29题,目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有() A、购进免税农产品

B、购进生产免税产品的原材料 C、购进固定资产

D、工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用 ,D

第30题,依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有() A、生产企业自营出口货物 B、生产企业委托出口货物

C、生产性外商投资企业自营出口货物 D、外贸企业出口收购货物 E、外贸企业委托出口货物 ,B,C

第31题,下列各项中对稿酬所得\次\表述不正确的是() A、同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税

B、同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税

C、同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税 D、预付或分次支付稿酬,应分次计算征税

第32题,根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是() A、对生产企业实行退税,采取免抵退办法 B、对外贸企业实行退税,采取先征后退方法 C、对外贸企业实行免税,采取不征不退方法

D、对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法

第33题,根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是() A、参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金

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B、单位自行规定发放的补贴

C、国际组织颁发的环境保护方面的奖金 D、购买福利彩票的中奖收入

第34题,企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额. A、不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损 B、不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损 C、免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损 D、不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入

第35题,根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是() A、成品油 B、薯类白酒 C、香烟 D、小轿车

第36题,增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为() A、按买价乘以17%的扣除率计算的税额 B、按买价乘以13%的扣除率计算的税额 C、按买价乘以10%的扣除率计算的税额 D、按买价乘以6%的扣除率计算的税额

第37题,国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税() A、1316元 B、1344元 C、1568元 D、1920元

第38题,某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元 A、510

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B、850 C、1290 D、2150

第39题,下列混合销售行为中,应当征收增值税的是() A、零售商店销售家具并实行有偿送货上门

B、电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务 C、装潢公司为客户包工包料装修房屋 D、饭店提供餐饮服务并销售酒水

第40题,关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()

A、陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除 B、进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算

C、进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费

D、出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除

第41题,某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为() A、0.75万元 B、0.77万元 C、0.87万元 D、1.87万元

第42题,下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是() A、债券买卖业务,以卖出价减去买入价后的余额为营业额

B、融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额 C、一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额 D、金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额

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第43题,纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税 A、转让者所在地 B、受让者所在地 C、土地使用者所在地 D、土地所在地

第44题,自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()

A、2000元 B、800元 C、3500元 D、1600元

第45题,下列不属于关税纳税义务人的是() A、进口货物的收货人 B、出口货物的发货人 C、邮递出口物品的收件人 D、进境物品的携带人

第46题,下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有() A、某商店为厂家代销服装

B、某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费 C、某企业将外购的水泥用于基建工程 D、某企业将外购的床单用于职工福利

第47题,下列行为,应征增值税的是( ) A、邮政部门销售的集邮商品 B、银行开办的融资租赁业务 C、典当业的死当物品销售 D、邮政部门发行报刊

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第48题,在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是() A、税率 B、征税对象 C、纳税人 D、纳税环节

第49题,下列说法正确的是() A、修理汽车应缴纳营业税 B、修缮房屋应缴纳营业税 C、修改服装应缴纳营业税 D、修理机器应缴纳营业税

第50题,根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()

A、对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳 B、对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人

C、扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库 D、应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳

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