商业银行内外部资金定价模型构建策略探究(2)

　　（2）构建思路 
　　除对资金无实际控制权科目、计提类科目和内部资金往来科目之外，内部资金转移定价模型对所有资产负债业务进行全面定价，实现全额资金管理。该模型以交易账户作为定价单元，通过构建收益率曲线对资金供求和未来利率走势进行预期，定价方法包括指定利率法、期限匹配法和现金流方法等 。此外，还可以通过政策性调节项对不同产品类型、不同期限结构进行区别定价，从而实现对分支行业务发展方向的引导。 
　　（3）组织构建 
　　内部资金转移定价的有效实施离不开完善的资金管理运营组织。首先，构建资产负债管理委员会或定价管理委员会作为主要决策机构，委员会成员应由行领导以及相关业务部门负责人共同构成，负责确定资金定价方案、审议收益率曲线调整、制定资金经营管理策略等。其次，以资金运营部门或计划财务部门作为具体执行部门，负责内部资金转移定价的日常运营维护。此外，各相关业务部门负责配合和协助，负责收益率曲线的维护等。内部资金转移定价模型的构建和完善，需要在决策机构的引导下，各部门互相配合、共同协助完成。 
　　3.应对利率市场化的相关措施 
　　第一，加大针对中小微企业和高附加值行业的信贷投放， 通过业务转型提升净息差水平；第二，加快表外业务发展，扩大中间业务等非利息收入占比；第三，确定适宜的差异化发展路线，找准市场定位；第四，提升资产负债管理水平，提升综合经营能力；第五，做好利率定价工作， 加强风险防控。 
　　四、结语 
　　综上可知，随着经济发展和利率市场化不断推进，商业银行风险防范意识不断加强，这就要求重视内外部资金定价模型的优化构建，规范银行业务行为发生，推动商业企业实现可持续健康运营。 
　　参考文献： 
　　[1]余欣宁.农村商业银行内部资金转移定价模型研究[D]天津工业大学， 2013. 

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