由一则钱货两空的信用证案例看出口商的风险防范(2)

三、本案例的几点启示

（一）进口商的资信调查

在国际贸易中，出口商应慎重选择交易对手。“KNOW YOUR CUSTOMER”早已成为商场上的黄金法则。出口商应该注重进口商的资信调查，可以通过商业信息服务机构、信用保险公司、相关银行、商会、相关国内客户、我国驻外商务参赞处等对进口商进行资信调查与评估，了解进口商的资信情况，规避可能蕴含的风险。同时须认真审核交易涉及的实体或者个人是否涉嫌国际制裁，对新业务、新客户要尤其谨慎，避免与涉及国际制裁的实体和个人进行交易，以免面临被外国政府和组织冻结或扣划资金、扣押单据的风险。

(二)进口国贸易环境调查

在签订合同前做好相应的调查，并在合同执行过程中进行跟踪。特别要关注进口国国家风险。2013年大公国际资信评估有限公司指出全球国家信用风险总体呈上升趋势。出口商应及时掌握进口国国家风险，调查和评估进口国的贸易环境，同时，还要注意进口国海关及港口的相关规定。部分美洲国家海关对于进口货物实行单方放货政策（即由海关决定是否放货给收货人，而不是船东），船公司不承担由于目的港海关的放货政策而造成的损失及后果。如巴西财政部海关管理司于2013年5月6日起执行1356号令。根据新规，进口货物清关完毕后，进口商可不凭正本提单提货。因此出口商在发货前务必与进口商明确相互的义务、权利及责任，以避免今后贸易纠纷。

（三）开证银行的资信调查

信用证是银行信用，开证行承担第一性付款的责任。后金融危机时期，一些国家受到债务危机的困扰，尤其是希腊、意大利等国内经济状况不佳的国家，这些国家某些银行不遵循国际惯例行事，较以往更容易出现违规操作。出口商应注意防范此类开证行风险，采取相应的安全保障措施。应尽可能地选择规模较大、历史悠久的、较熟悉国际惯例且信誉卓著的国际大银行，应向穆迪、标准普尔、惠誉等信用评级机构调查开证银行的信用评级。对于资信较差或信用等级较低的开证行，可以要求进口商开立保兑信用证，由另一家资信较高的银行对信用证加具保兑，这样可以避免来自开证行的潜在风险。

（四）对承运人或货代的调查

掌握承运人，就可以有效控制货物，避免钱货两空。若进口商坚持以FOB贸易术语成交，出口商更应注重承运人或货代的主体资格的确认和调查，采取相应的风险防范措施。对于无船承运人（NVOCC），要核实其是否在中国交通运输部备案。如果没有备案的，可向客户婉拒，改为船公司的提单。如果是国际货运代理公司，要在中国商务部的国际货运代理企业信息管理系统核实其是否备案。同时要求无船承运人或货代出具保函，承诺货到目的港后须凭信用证项下银行流转的正本提单放货，否则要承担无单放货的赔偿责任。同时注重货物的跟踪调查，密切关注货物的动向。

（五）规范合同形式并订立好合同条款

贸易合同是信用证开立的基础。国内大多企业以订货单(PO, Purchase Order)或形式发票(PI, Proforma Invoice)成交，其格式、条款项目和内容都较简单，方便高效，但是因为缺少不可抗力、贸易争议的解决、违约责任等条款，一旦出现纠纷解决起来比较麻烦。之所以要制订规范的书面合同，是为了明晰双方权利义务，能够为潜在的争议及风险提供经济方便的解决方案。合同条款的内容除了包括品名、品质、数量、包装、价格、贸易术语、运输方式、结算方式、保险外，还应包括不可抗力、贸易争议的解决、违约责任、选购的合同准据法等条款，以保护各自的合理利益。出口商应选择对自己有利的贸易术语，最好避免使用FOB贸易术语，尽可能签订CIF、CIP、CFR或CPT贸易术语，从而掌握对货物的控制权。若以FOB贸易术语成交时，应在合同中明确规定进口商派船到港装货的时间，避免出现货等船的情况。

（六）审核好信用证并按照规定严格制单

出口商必须对信用证进行审核，消除信用证交单时的潜在风险，如果来证内容有其不能接受或无法做到的条款和规定，应立即联系进口商要求改证。本案例信用证效期为2013年5月6日，到期地点为美国开证行所在地，开证行掌握了主动权，如果单据传递延误造成过效期，开证行可以拒付。为了防止信用证过期，受益人（出口商）必须提早寄单，并要防范单据在寄单行与开证行之间丢失。出口方单证人员必须掌握信用证的基本知识及操作流程，熟悉UCP600以及ISBP745，关注ICC银行委员会最新的意见动态，正确理解信用证条款的要求，注意单据之间的逻辑关系、拼写等细节问题，认真制单。确保单同相符、单证相符、单单一致。这样才能做到信用证项下的安全收汇。

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