3G速达3000系列模拟业务练习题

速达3000系列模拟业务练习题

会计核算要求：

1、 本企业为一电子数码产品流通企业；

2、 库存商品采用全月一次法，成本结转统一在月末进行；

一、建帐

请按以下提供的企业的基本信息，建立一个新帐套： 帐套代号：2007

企业名称：广州新*科技发展有限公司 纳税性质：一般纳税人

进销存与财务是否结合使用：是 会计科目级长信息：4-4-3-2-2-2 凭证字：采用收、付、转 管理员姓名：账套管理员 管理员编号：1 密码：空

帐套启用日期：2007-01-01 其他选项按系统默认的设置。

二、初始化

完成一后，请按以下提供的企业初始化资料录入到系统中。 1、 部门资料 部门编号 部门名称 2、 员工类别

员工类别分别是管理人员、业务人员、仓管人员。 3、 员工资料

部门名称 采购部 大客户部 门店专柜 行政部 仓库

员工编号 E0001 E0002 E0003 E0004 E0005

员工姓名 李四 王五 陈七 张三 刘六

性别 男 男 男 男 男

是否业务员 是 是 是 否 否

基本工资

1000 1500 1000 1200 800

D01 采购部 D02 大客户部 D03 门店专柜 D04 财务部 D05 技术部 D06 行政部 D07 仓库 4、 地区资料（括号为地区编码）

一级地区 二级地区 三级地区 佛山（HNGDFS）、深圳（HNGDSZ）、 江门（HNGDJM）、广州（HNGDGZ） 5、 仓库资料

企业共设门市、公司仓库、专柜三个仓库。 6、 客户资料

客户编号 C0001 客户简称 广州乐生 客户全称 广州乐生科技发展有限公司 所属地区 广州 核算供应商 否 期初余额 155800 华南地区（HN） 广东省（HNGD） C0002 广州拓思 广州拓思科技发展有限公司 广州 否 -50000 7、 供应商资料

供应商编号 V00001 V00002 8、 货品类别

货品类别包括散件、外设、整机、手提电脑、数码相机、MP3，全部为一级类别。 9、 货品资料（货品资料可通过EXCEL导入）

货品基本信息（下列货品的存货计价方法均为全月一次平均法）： 货品编码

货品名称

货品简称

Intel P4 2.4A(盒) Hy 512M DDR400 华硕 P5LD2 飞利浦 170C5 爱普生 EPL-6200L 开天M2000 C335

货品类别 散件 散件 散件 散件 外设 整机

成本核算方法

全月一次法 全月一次法 全月一次法 全月一次法 全月一次法 全月一次法

成本价

995 365 1480 2340 1550 5450

供应商简称 深圳海天 广州先达 供应商全称 深圳海天科技发展有限公司 广州先达科技发展有限公司 所属地区 核算客户 期初余额 深圳 广州 否 否 88000 -36000 AA1A10001 Intel Pentium4 2.4A(盒装) AB1A10001 Hy 512M DDR400

AD1A10001 华硕 945 芯片主板 P5LD2 AF1A20001 飞利浦 液晶显示器170C5 BA1A10001 爱普生激打 EPL-6200L CB1A10001

联想商用开天M2000 C335 25640VN

IBM笔记本ThinkPad R52 18582VC

CC1A10001 IBM R52 18582VC 手提电脑

全月一次法 全月一次法

11200

DD1A20001

理光数码相机(500万像)Caplio

理光 Caplio GX

GX

数码相机 2550 580

DE1A10001 现代 MP3 HY-322F(256M) 货品价格信息：

货品编码

货品名称

现代HY-322F(256M) MP3 全月一次法

单位名称 比率 参考购价 参考售价 会员价

个 条 块 台 台 套 台 台 个

1 1 1 1 1 1 1 1 1

995 365 1478 2340 1550 5380 11200 2550 570

1010 380 1499 2399 1620 5450

1000 372 1485 2365 1565 5400

AA1A10001 Intel Pentium4 2.4A(盒装) AB1A10001 Hy 512M DDR400

AD1A10001 华硕 945 芯片主板 P5LD2 AF1A20001 飞利浦 液晶显示器170C5 BA1A10001 爱普生激打 EPL-6200L

CB1A10001 联想商用开天M2000 C335 25640VN CC1A10001 IBM笔记本ThinkPad R52 18582VC DD1A20001 理光数码相机(500万像)Caplio GX DE1A10001 现代 MP3 HY-322F(256M) 10、 初始库存数量

12288 11500 2800 599

2680 588

货品的期初库存数量，可通过手工录入，亦可通过EXCEL导入。

货品编码 AA1A10001 AB1A10001 AD1A10001 AF1A20001 BA1A10001 CB1A10001 CC1A10001 货品名称 Intel Pentium4 2.4A(盒装) Hy 512M DDR400 华硕 945 芯片主板 P5LD2 飞利浦 液晶显示器170C5 爱普生激打 EPL-6200L 联想商用开天M2000 C335 25640VN IBM笔记本ThinkPad R52 18582VC 门市 20 30 6 6 5 4 3 公司仓库 0 0 3 2 0 0 0 专柜 0 0 0 0 0 0 0 DD1A20001 DE1A10001 理光数码相机(500万像)Caplio GX 现代 MP3 HY-322F(256M) 0 16 2 0 0 0 11、 收付款账户

账户名称

门店现金

工商银行-人民币账户

类别

现金

银行存款类

科目代码

10010001 10020001001

开账余额

1000 50000

注：工商银行为二级账户，工商银行-人民币账户为三级账户。 12、 会计科目及账户余额资料

科目代码 科目名称（含下级科目名称）

余额方向

期初余额

1001 10010001 10010002 1002 10020001

10020001001 10020001002 1131 11310001 11310002 1151 11510001 11510002 1243 1501 1502 2101 2111 2121 21210000 21210001 21210002 2131 21310001 21310002 2191 2301 3101 3131 5501 55010001 55010002 55010003 5502 55020001

现金

现金 → 门店现金 现金 → 总部现金 银行存款

银行存款 → 工商银行

银行存款 → 工商银行 → 人民币帐户银行存款 → 工商银行 → 美元帐户 应收账款

应收账款 → 广州乐生 应收账款 → 广州拓思 预付账款

预付账款 → 深圳海天 预付账款 → 广州先达 库存商品 固定资产 累计折旧 短期借款 应付票据 应付账款

应付账款 → 估价入库 应付账款 → 深圳海天 应付账款 → 广州先达 预收账款

预收账款 → 广州乐生 预收账款 → 广州拓思 预提费用 长期借款 实收资本 本年利润 营业费用

营业费用 → 折旧费 营业费用 → 汽车费用 营业费用 → 工资 管理费用

管理费用 → 工资

借 借 借 借 借 借

借（核算外币）借 借 借 借 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 借 借 借 借 借 借

1000.00

50000.00

155800.00

36000.00 140420.00

25000.00

0

88000.00

50000.00 5000.00 20000.00 150000.00 45220.00 55020002 55020003 55020004 55020005 55020006 55020007 55020008 55020009 55020010 55020011 55020012 55020013 55020014 5503 55030001 55030002

管理费用 → 福利费 管理费用 → 工会经费 管理费用 → 教育经费 管理费用 → 折旧费 管理费用 → 坏帐准备 管理费用 → 办公费 管理费用 → 业务招待费 管理费用 → 手机费 管理费用 → 电费 管理费用 → 水费 管理费用 → 汽车费用 管理费用 → 差旅费 管理费用 → 广告费 财务费用

财务费用 → 折旧费 财务费用 → 折扣

借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借

13、 币种资料

币种名称 美元

14、请录入以下收支类别：

会计科目编号

会计科目全称

收入支出类别名称 营业费用--汽车费用 管理费用--办公费用 管理费用--业务招待费 管理费用--手机费 管理费用--电费 管理费用--水费 管理费用--汽车费用 管理费用--差旅费 管理费用--广告费

方向 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方 借方

类别内容 核算支出 核算支出 核算支出 核算支出 核算支出 核算支出 核算支出 核算支出 核算支出

对人民币汇率

7.832

55010002 营业费用 → 汽车费用 55020007 管理费用 → 办公费用 55020008 管理费用 → 业务招待费 55020009 管理费用 → 手机费 55020010 管理费用 → 电费 55020011 管理费用 → 水费 55020012 管理费用 → 汽车费用 55020013 管理费用 → 差旅费 55020014 管理费用 → 广告费

三、日常业务

1、企业采购业务员李四于2007年1月2日向“广州先达”订购下列货品：

货品名称 Intel Pentium4 2.4A(盒装) 此批货品定于1月5日交货。

2、由于对方缺货的原因，原1月3日向“广州先达”订购的20盒INTEL处理器，现只采购10盒，1月5日，企业取得对方开立的增值税专用发票，发票上注明的明细如下：

货品名称 Intel Pentium4 2.4A(盒装) 数量 10盒 单价（不含税） 995 税率 17% 数量 20盒 单价 995 此批货品货款9950元，增值税额为1691.5元，此批货品的货款企业仍未支付，但已运抵“公司仓库”并办理了入库手续，企业承诺20天后付款。

3、企业大客户部业务员王五于1月3日收到广州乐生的订购单，客户所需的货品信息如下：

货品名称 IBM笔记本ThinkPad R52 18582VC 此批货物定于1月10日交付。

数量 单价 2台 11688 4、企业业务员李四于2007年1月4日向“深圳海天”采购下列货品：

货品名称 Hy 512M DDR4000 数量 单价 30条 368元（暂估价） 此货品已经运到“公司仓库”，并办理了入库手续，但企业尚未收到发票等结算凭证，货款尚未支付。 5、1月4日，企业购进富士施乐 WCP518一台（内部编码为F0001），增值税专用发票价款7500元，增值税额1275元，合计价款为8775元，以上货款以工商银行—人民币账户支付，此固定资产采用双倍余额递减法，由财务部使用，该固定资产预计使用年限为5年，预计净残值率为5%。

6、1月5日，企业收到上述的增值税结算凭证（第4小题），结算凭证列明的货明细如下：

货品名称 Hy 512M DDR4000 数量 单价（不含税） 370 税率 17% 30条 该批货品货款为11100元，增值税额为1887元，此批货品的货款企业仍未支付，但企业承诺10天后支付5000元作为第一笔付款金额。

7、1月6日，企业采购业务员李四向“广州先达”采购货品，发票上注明的货品如下：

货品编码 EA1A10001 EA1A10002 货品名称 三星键盘 三星鼠标 数量 10 10 单价（不含税） 45 20 税率 17% 17% 此批货品已运抵“公司仓库”，并办理了入库手续。发票上列明此批货品的价款合计为650元，增值税额110.5元，此商品货款，企业立即通过“工商银行—人民币帐户”进行了支付。

8、由于门市部举行商品促销活动，企业1月10日开立“内部调配单”，把上述的货品由“公司仓库”调至“门市仓”，门市部收到上述货品后，随即对货品进行按以下的货品进行了重新组合（组装拆卸）。

组装货品编码 组装货品名称 组装元素 EA1A10003 三星键鼠套装 三星键盘 三星鼠标 数量 2 2 单位 块 只 比率 1 1 9、1月8日，企业采购业务员李四向“广州先达”采购货品，发票上注明的货品如下：

货品名称 现代 MP3 HY-322F(256M) 数量 单价（不含税） 20 570 税率 17% 此批货品已运抵“公司仓库”，并办理了入库手续。发票上列明此批货品的价款合计为11400元，税额1938元，商品货款立即通过“工商银行—人民币帐户”进行支付。

10、由于公司业务发展需要，企业新增“佛山光友”作为供货商，供应商信息如下：

供应商编码 V00003 供应商简称 佛山光友 供应商全称 佛山光友科技发展有限公司 所属地区 佛山 企业于1月10日从工商银行预付了20000元的订金。

11、1月10日，企业按订货单（第3小题）给广州乐生销售商品，商品货款23376元，税金3973.92元，企业代购货单位垫付234元的运杂费(其发票由销货方开)，全部款项27583.92元暂未收到，付款条件为2/10，1/20，N/30，企业采取“总价法”进行入账。

12、1月15日，经双方协定，企业通过工商银行账户向“深圳海天”支付以下的商品货款，货款明细如下：

采购单号 期初应付 第6小题单号 单据总额 88000 12987 本次承付金额 40000 5000

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