工业重防腐涂料项目可行性研究报告立项格式范文(6)

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费用与效益估算包括项目投资估算和项目运营后营业收入及税金和成本费用的估算。 2.1 投资估算

项目总投资 = 建设投资 + 建设期利息 + 流动资金 = 3706.07万元。 2.1.1 建设投资估算

建设投资 = 固定资产费用 + 无形资产费用 + 其他资产费用 + 预备费 = 2998.32 万元。

使用形成资产法进行建设投资估算。详见《建设投资估算表（形成资产法）》和《项目总投资使用计划与资金筹措表》。

2.1.1.1 固定资产费用

固定资产费用 = 工程费用 + 固定资产其他费用 = 1402.18 万元。 2.1.1.1.1 工程费用估算

工程费用 = 设备购置与安装费用 + 建筑工程费用 =1230.81 万元。 2.1.1.1.1.1 设备购置与安装费用

设备购置与安装费用 = 国内设备购置与安装费用 + 进口设备购置与安装费用 = 1093.81 万元。 (1) 国内设备购置与安装费用 397.33 万元。详见《国内设备购置费与安装费估算表》

估算方法依据说明：{ 国内设备购置费为设备原价加运杂费。设备运杂费包括运输费、装卸费、供销手续费和仓库保管费等，一般按运杂费率和设备出厂价的百分比计算。设备运杂费＝设备原价×运杂费率 。其中自制非标准设备原价按成本计算估价法，非标准设备的原价={[(材料费+加工费+辅助材料费)×(1+专用工具费率)×(1+废品损失费率)+外购配套件费]×(1+包装费率)-外购配套件费}×(1+利润率)+增值税+非标准设备设计费+外购配套件费。安装工程费按行业有关安装工程定额、取费标准和指标估算投资。具体计算可按安装费率、每吨设备安装费或者每单位安装实物工程量的费用估算，即：安装工程费=设备原价×安装费率；安装工程费=设备吨位×每吨安装费；安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标。反映节能降耗减排增效的设备投资。} (2) 进口设备购置与安装费用 696.48 万元。详见《进口设备购置费与安装费估算表》

估算方法依据说明：{ 进口设备购置费＝进口设备货价＋进口从属费用＋国内运杂费。(a) 进口设备的货价：通过向有关生产厂商询价、报价、订货合同价计算。(b) 国内运杂费：包括运费和装卸费，包装费，设备供销部门的手续费，采购与仓库保管费。设备运杂费按设备原价乘以设备运杂费率计算。设备运杂费＝设备原价×设备运杂费率 。(c) 进口从属费用＝国际运费＋运输保险费＋进口关税＋进口消费税＋进口增值税＋外贸手续费＋银行财务费＋海关监管手续费 。反映节能降耗减排增效的设备投资。} 2.1.1.1.1.2 建筑工程费用

建筑工程费用 = 新建工程费用 = 137.00 万元。 新建工程费用 = 137.00 万元。

详见《建筑工程费用估算表》和《项目总投资使用计划与资金筹措表》

估算方法依据说明：（建筑工程费的估算以各个单项工程为估算单位。如果一个单项工程中还需分若干单位工程，可对每个单位工程估算加总得到单项工程的建筑工程费。可选择使用如下方法：单位建筑工程投资估算法/单位实物工程量投资估算法/概算指标估算法/类似工程预算法/对要求一般的房屋建筑工程，可先拟定拟建房屋建筑工程类型标准，然后用所在地同样类型标准的现时的房屋建筑工程的实际单位造价（相当于决算指标）乘拟建房屋建筑面积简单估算。对以实物出资的房产设施，既有法人项目按其账面净值，新设法人项目按其现值为原价直接录入后，还要估算录入其可能的维修费用，两者之和为其建筑工程费用）。反映节能降耗减排增效安全卫生防灾的建设标准和涉及范围。

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2.1.1.1.2 固定资产其他费用

固定资产其他费用 171.37 万元。包括如下： (1) 工程前期费用 52.00 万元。

包括编制项目建议书、预可行性研究报告和可行性研究报告阶段发生的各种支出，包括为筹建项目法人发生的咨询、考察、谈判、签约、接待、注册项目法人发生的相关费用。 (2) 工程勘察费 10.00 万元。

收费基准价根据《工程勘察收费标准》估算。 (3) 场地准备临时设施费 10.00 万元。

是指建设场地准备费和建设单位临时设施费。新建项目一般按建筑安装工程费用的1%计取，改、扩建项目按建筑安装工程费用的0.6%计取。 (4) 工程设计费 47.45 万元。

根据《工程设计收费标准》，工程设计收费基准价 = 基本设计收费 + 其他设计收费。

基本设计收费：是指在工程设计中提供编制初步设计文件、施工图设计文件，并相应提供设计技术交底、解决施工中的设计技术问题、参加试车考核和竣工验收等服务收取的费用。其他设计收费：是指根据工程设计实际需要或者发包人要求提供其他相关服务收取的费用，包括总体设计费、主体设计协调费、采用标准设计和复用设计费、非标准设备设计文件编制费、施工图预算编制费、竣工图编制费等。此项由软件自动计算。 (5) 引进进口设备其他费 10.00 万元。

包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、分期或延期付款利息、担保费以及进口设备检验鉴定费。 (6) 研究试验费 10.00 万元。

是指为本建设项目提供或验收设计参数、数据、资料等，而进行的研究试验费用，以及设计规定在施工中必须进行的试验验证费用，和为此支付的国内专利、技术成果一次性使用费。 (7) 特殊设备安全检查费 10.00 万元。

是指在施工现场组装的锅炉及压力容器、压力管道、消防设备、燃气设备、电梯等特殊设备和设施，由安全监察部门按照有关安全监察条例和实施细则以及设计技术要求进行安全检验，应由建设项目支付的、向安全监察部门缴纳的费用。

(8) 工程质量监督检测费 0.33 万元。

是指工程质量监督检验部门检验工程质量而收取的费用。工程质量监督检测费 =（建筑工程费 + 安装工程费）×费率。费率：0.05-0.15%。 (9) 工程保险费 5.54 万元。

是指建设项目在建设期间根据需要，对建筑工程、安装工程、机器设备和人身安全进行投保而发生的保险费用。包括建筑安装工程一切险、引进设备财产保险和人身意外伤害险等。工程保险费 =（建筑工程费 + 安装工程费 + 设备购置费）×费率。费率：0.4-0.5%。 (10) 项目各项评审费 3.32 万元。说明如下：

（a）环境影响评价费 万元：是指按照《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》等规定，为全面、详细评价本建设项目对环境可能产生的污染或造成的重大影响所需的费用。包括编制环境影响报告书及对其评估所需的费用。

（b）劳动安全卫生评价费 万元：是指按照劳动部《建设项目(工程)劳动安全卫生监察规定》和《建设项目(工程)劳动安全卫生预评价管理办法》的规定，为预测和分析建设项目存在的职业危险、危害因素的种类

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和危险危害程度，并提出先进、科学、合理可行的劳动安全卫生技术和管理对策所需的费用。包括编制建设项目劳动安全卫生预评价大纲和劳动安全卫生预评价报告书以及为编制上述文件所进行的工程分析和环境现状调查等所需费用。

（c）项目技术经济评审费 万元：指项目法人依据国家颁布的法律、法规和行业标准，委托有资质的咨询机构对项目预可行性研究报告、可行性研究报告和招标设计的安全性、可靠性和经济性进行全面评审并提出评审报告所发生的费用。项目技术经济评审费 =（建筑工程费+安装工程费）×费率。费率：1.0-1.5% (11) 工程建设监理费 2.77 万元。

按照国家发展改革委、建设部关于印发《建设工程监理与相关服务收费管理规定》的通知（发改价格[2007]670号）和《建设工程监理与相关服务收费管理规定》，工程建设监理服务费是：建设工程施工阶段的工程监理（简称施工监理）服务收费 和 勘察、设计、设备监造、保修等阶段的监理与相关服务（简称其他阶段的相关服务）收费之和。

(12) 工程建设管理费 9.96 万元。

是指建设单位发生的管理性质的开支。包括：工作人员工资、工资性补贴、施工现场津贴、职工福利费、住房基金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费，办公费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、必要的办公及生活用品购置费、必要的通讯设备及交通工具购置费、零星固定资产购置费、招募生产工人费、技术图书资料费、业务招待费、设计审查费、工程招标费、合同契约公证费、法律顾问费、咨询费、完工清理费、竣工验收费、印花税和其他管理性质开支。工程建设管理费 =（建筑工程费+安装工程费）×费率。费率：4.0-5.0%。 (13) 建设期汇兑损失 0.00 万元。 项目分析不考虑汇兑损失。 2.1.1.2 无形资产费用估算 无形资产费用 1220.00 万元。

现汇购买 1154.00 万元。改良与其他费用 66.00 万元。细分如下：

A土地使用权 10000平方米，本币付现200.00万元，改良完善11.00万元，合计211.00万元。 B土地使用权 20000平方米，本币付现600.00万元，其它费用22.00万元，合计622.00万元。 市政公用设施费30000平方米，本币付现150.00万元，其它费用33.00万元，合计183.00万元。 专利权\\专有技术:外币付现22.00万美元,合计154.00万元。 商誉\\商标权:本币付现50.00万元，合计50.00万元。

详见《无形资产购置费用估算表》和《项目总投资使用计划与资金筹措表》 2.1.1.3 其他资产费用估算

其他资产费用 79.01 万元。详见《其他资产费用估算表》，其中： (1) 生产前培训费 24.00万元；

自行组织培训（或委托其他单位培训）的人员工资、工资性补贴、职工福利费、差旅交通费、劳动保护费、学习资料费以及代培费用等。

(2) 低值生产办公工器具 10.00万元；

为保证项目初期正常生产和管理所必须购置的，单件价值不够（1000元）作为固定资产管理的，生产所需家具、设备、仪器、工卡模具、器具、备品、备件等的购置费用，以及办公和生活所需的家具、用具等的购置费用。

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(3) 联合试运转费 1.01万元；

项目在交付生产前，按照设计文件所规定的工程质量标准和技术要求，进行整个生产线或装置的负荷联合试运转或局部联动试车所发生的费用净支出(试运转支出大于收入的差额部分费用)。试运转支出包括试运转所需原材料、燃料及动力消耗、低值易耗品、其他物料消耗、工具用具使用费、机械使用费、保险金、施工单位参加试运转人员工资、以及专家指导费等；试运转收入包括试运转期间的产品销售收入和其他收入。不包括应由设备安装工程费项下开支的单台设备调试费及试车费。 (4) 融资费用 44.00万元；

是在债务资金（建设资金借款和流动资金借款）筹集过程中发生的非利息的一次性费用。包括承诺费、手续费、担保费、代理费等。由于一般把融资费用并入建设期利息中，以求融资前后的建设投资相等，使得建设期利息和融资费用的概念含混，所以本报告所用软件把融资费用单列在其他资产费用中，而且也作为预备费计算的基数，计算概念更清晰。因此融资前后的建设投资是不一样的。 (5) 其他 0.00万元。 2.1.1.4 预备费估算

预备费 297.13 万元。详见《项目总投资使用计划与资金筹措表》 其中：基本预备费率 10.00% ，基本预备费 270.12 万元。

基本预备费是指在可行性研究阶段难以预料的费用，又称工程建设不可预见费。主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。基本预备费 = ( 建筑工程费 + 设备工器具购置费 + 安装工程费 + 固定资产其他费用 + 无形资产费用 + 其他资产费用 ) ×基本预备费率。基本预备费分年估算，年计算基数 = 年固定资产费用 + 年无形资产费用 + 年其他资产费用。

基本预备费率确定依据：{ 基本预备费一般按行业主管部门规定的基本预备费率计算。}

由于基本预备费计算基数中包括各项出资作价费用，因此，基本预备费将按比例分摊到各种形成资产原值中。

其中：涨价预备费率 1.00% ，涨价预备费 27.01 万元。

涨价预备费是对建设工期较长的项目，在做此可研时到建设期间价格上涨可能引起投资增加而预留的费用，亦称为价格变动不可预见费。涨价预备费以当年的：建筑工程费 + 设备及工器具购置费 + 安装工程费 + 固定资产其他费用 + 无形资产费用 + 其他资产费用之和 At 为计算基数。其中各费用中不包括各项出资作价费用。计算公式为：PC = ∑At×[(1+F)^t－1]

式中 PC——涨价预备费；At,--第t年的建筑工程费 + 设备及工器具购置费 + 安装工程费 + 固定资产其他费用 + 无形资产费用 + 其他资产费用之和（其中各费用中扣除各项出资作价费用）；F—建设期价格上涨指数；t——建设期年序, ^t 为对前面括弧的 t 次乘方。

在软件的《项目总投资使用计划与资金筹措表》录入基本预备费率和到建设期价格上涨指数（涨价预备费率 ），计算由软件完成。

涨价预备费率确定依据：以此可研完成时的物价水平为基准，估计到建设时期的物价上涨水平。 由于涨价预备费计算基数不包括各项出资作价费用，应和基本预备费分摊有区别；但两者统称合计为预备费，为简便，预备费按比例分摊到各种形成资产原值中。 2.1.2 建设期利息(建设借款)估算

建设期利息由建设借款在建设期内产生，建设借款由建设投资资金和自有建设资金的差额产生。 2.1.2.1 建设投资资金分年投入计划

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建设资金分年投入计划如下：详见《项目总投资使用计划与资金筹措表》

完全在第一年投入：外汇 104.00 万美元，人民币 2270.32 万元。合计 2998.32 万元。 2.1.2.2 项目资本金分年投入计划

详见《项目总投资使用计划与资金筹措表》

项目资本金 700.00 万元。用于自有流动资金 189.93 万元，用于自有建设资金 510.07 万元。 自有建设资金分年投入计划如下： 完全在第一年投入：人民币 510.07 万元。

自有流动资金分年投入计划,详见《项目总投资使用计划与资金筹措表》 2.1.2.3 建设期各年的建设借款和建设期利息 详见《项目总投资使用计划与资金筹措表》

同年的建设资金投入计划减去同年的自有建设资金投入计划得到各年建设借款如下： 完全在第一年借款：人民币 2488.25 万元。

上述各年各笔借款的年利息率、偿还期、还本付息方式详见《建设借款还本付息计算表》。

各笔借款均假定在年中发生，第一年的建设期利息以半年计算不付，计入下年本金中，下年全年计息不付，再计入下年本金中，直到建设期结束。该笔借款各年建设期利息之和为该笔借款的建设期利息。各年各笔借款的建设期利息的总和是项目总投资中的建设期利息。 建设期利息合计 74.65 万元。

由于不能确定无形资产购置和其他资产购置不使用建设借款，所以建设期利息应按比例分摊到形成的各种资产的原值中！

2.1.3 流动资金(流动借款)估算

流动资金估算采用分项（周转天数）详细估算法。按照：资金占用量 = 日用量（或日均经营成本）×周转天数，计算，详见《流动资金估算表》。

其中，各项存货、现金、应收账款、预付帐款，以及应付帐款、预收帐款的周转天数，是{ 参照同类企业的平均周转天数 }或 { 按各项如何占用流动资金的基本概念进行估算 }。

流动资金总量 633.10 万元。流动资金各年新增量与自有流动资金各年投入计划同年之差，是各年新增流动借款。详见《项目总投资使用计划与资金筹措表》，各年新增流动借款之和是项目总的流动借款。项目总的流动借款 443.17 万元。流动资金中自有资金 189.93 万元，自有比例30.00%。 2.1.4 项目总投资

建设投资 = 2998.32 万元，建设期利息 = 74.65 万元，流动资金 = 633.10 万元。 项目总投资 = 建设投资 + 建设期利息 + 流动资金 = 3706.07 万元。 详见《项目总投资使用计划与资金筹措表》 2.2 固定与无形和其他资产原值估算

折旧摊销资产原值估算方法，首先把各单项工程的设备购置与安装费用的合计，分作电子设备、交通工具、工器具家具、其他机器设备等4项，把各单项工程的建筑工程费用合计作为固定资产的第5项（房产设施），合计为固定资产费用，然后按比例分摊固定资产其他费用，得到固定资产各分项部分原值；无形资产费用合计和其他资产合计分别作为无形资产和其他资产的部分原值。再把预备费和建设期利息按比例分摊到各部分原值中得到各项资产的原值。

固定资产原值合计 1595.16 万元。含建设期利息预备费和其他应摊 364.36 万元。

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