金税三期常用业务建议操作流程
3.6代开通用机打发票
操作路径:
1.功能菜单—发票管理—发票代开管理—通用机打发票代开申请 2.功能菜单—发票管理—发票代开管理—发票代开开具
业务描述:
1.录入纳税人识别号，回车，录入收款方基本信息.付款方名称（如果是办证户，则录入纳税人识别号，回车，带出名称）.货物劳务信息；
2.在应纳税款信息区，录入增值税征收品目.行业信息，录入城建税征收品目.个人所得税征收子目，自动弹出相应税款。在“可使用税款信息”栏中，若存在可使用税款，可选择对应的数据进行税款抵扣。
3.核对后点击“保存”跳转到预缴税费开票页面。选择缴纳方式.票证种类.票证字轨等信息，将个人所得税预算科目修改为“其他个人所得税”，选择预算分配比例.收款国库等，核对后点击“确认”。点击“开票”，打印完税凭证。
4.如果票证种类选的是税收缴款书（银行经收专用），则要先做票证上解销号，再开具发票；
5.进入“发票代开开具”，录入“纳税人识别号”，选择代开具发票信息列表。点击“开具”。选择对应“开票信息”，点击“开具”打印通用机打发票。
注意事项:
1.如果代开发票纳税人是系统内办证户，且代开发票类型不是“超出领购发票使用范围的纳税人”，则可将“是否提取税费种认定”打勾，输入收款方纳税人识别号，回车，征收品目与行业会根据税种登记自动带出。
2.个人所得税征收子目一定要注意选择，否则，带出的税率不为“1.5%；
3.如果收款方不为系统办证纳税人，且未做过自然人登记，则录入纳税人识别号（即身份证或其他证号号码），回车，进入自然人登记界面，录入自然人基本信息，确定，系统自动生成纳税人识别号，此时要注意主管税务所（科.分局）选择。
4.如果未达起征点，要注意减免税类型的选择，应纳税款信息区减免税额会自动带出，但个人所得税的减免税额现在不能带出，需手工录入，使应补税额为0
5.点击上方的“查询附加信息”按扭，可查询纳税人已代开发票次数与金额情况。
其他:
1.带“*”号的选项为必填项。
2.如果当时没打印，可到“功能菜单—发票管理—发票代开管理—代开发票补打”进行补打。
3.如果打印错误，或打印不清析，需使用新的发票号码，则进行代开发票重打模块进行重打。
3.7代开增值税专用发票
操作路径:
1.功能菜单—发票管理—发票代开管理—增值税专用发票代开申请
怀化市局驻会同业务组编
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金税三期常用业务简易操作流程
2.功能菜单—发票管理—发票代开管理—发票代开开具
业务描述:
1.勾选“附送资料”，输入销售方纳税人信息和购货方纳税人信息。
2.录入货物或应税劳务.服务名称等信息，点击“增行”，可增加录入行，点删除可删除勾选行，应纳税款信息自动弹出。在“可使用税款信息”栏中，若存在可使用税款，可选择对应的数据进行税款抵扣。
3.个人所得税征收子目一定要注意选择，否则，带出的税率不为“1.5%；
4.核对后点击“保存”跳转到预缴税费开票页面。将个人所得税预算科目修改为“其他个人所得税”，选择预算分配比例.收款国库等，核对后点击“确认”，点击“开票”，打印完税凭证。
5.进入“发票代开开具”，录入“纳税人识别号”，选择代开具发票信息列表。点击“开具”。 选择“开票信息”，点击“开具”保存。
注意事项:
1.申请人为增值税小规模纳税人。购买人为一般纳税人。 2.其他注意事项参照代开通用机打发票。
3.8代开货物运输业增值税专用发票
操作路径:
1.功能菜单—发票管理—发票代开管理—货物运输业增值税专用发票代开申请 2.功能菜单—发票管理—发票代开管理—发票代开开具
业务描述:
1.进入申请界面，在“承运人纳税人识别号”栏录入小规模纳税人识别号，回车。分别录入承运方经办人.实际受票方纳税人识别号（为增值税一般纳税人）.收货人纳税人识别号.发货人纳税人识别号，分别输入纳税人识别号后，点击回车。在“货物运输信息”栏中录入相关信息，在“项目费用信息”栏中，录入相关信息；
2.在“应补税款信息”栏中，选择征收品目，系统会根据所选征收品目自动计算出应纳税款，个人所得税要选择录入征收子目，在“可使用税款信息”栏中，若存在可使用税款，可选择对应的数据进行税款抵扣。
3.核对后点击“保存”跳转到预缴税费开票页面。选择缴纳方式.票证种类.票证字轨等信息，将个人所得税预算科目修改为“其他个人所得税”，选择预算分配比例.收款国库等，核对后点击“确认”。点击“开票”，打印完税凭证。
4.如果票证种类选的是税收缴款书（银行经收专用），则要先做票证上解销号，再开具发票；
5.进入“发票代开开具”，录入“纳税人识别号”，选择代开具发票信息列表。点击“开具”。选择对应“开票信息”，点击“开具”保存。
注意事项:
同代开发增值税志用发票。
怀化市国家税务局
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金税三期常用业务建议操作流程
四、申报域
4.1增值税申报（适用于一般纳税人）
操作路径：
依次点击【功能菜单】—【申报征收】—【申报】—【增值税申报】—【增值税申报（适用于一般纳税人）】
操作描述：
1.输入纳税人识别号，按回车。
2.申报类型和申报所属时期均可选择。一般情况下申报类型为“正常申报”；如果存在纳税评估税务事项通知书（纳税人自行补正），则申报类型为“纳税人自行补正”，弹出“纳税评估税务事项通知书（纳税人自行补正）”，核实信息后点击【确定】，返回到当前操作界面。
3.点击左上角“主附表树”，展开附表。选择附表资料录入附表，每录入一张附表后需点击页面最下角确定，数据自动带入主表。录入所有附表后点击保存，自动生成主表。
4.如果有税款缴纳会自动带出开票界面。如果纳税人当期已申报，则会提示重复申报。
注意事项：
1.有减征额的，如税控设备的抵减，技术维护费的抵免等，在金三中暂不需做减免备案登记，发生时在附表四中录入有关信息，再进入减免税申报明细表录入页面，点击右边增行选择减税性质代码及名称录入相关信息，后确定，再录入主表减征额中。
2.有免税项目的在附表一录入相关信息（需先进行备案或减免税审批，如：鲜活肉蛋产品流通，蔬菜流通的减免.粮食免征等）后需进入附表减免税申报明细表页面，点击右边增行选择免税性质代码及名称录入相关信息，后确定。
3.当月已申报不管是否已缴税，申报表需修改或补充申报的，均需通过【功能菜单】—【申报征收】—【申报更正】—【申报错误更正】进入页面，输入纳税人识别号，回车，选择“申报表种类”点“查询”，选择申报数据信息，点击上方“更正”，带出已申报表，进行更改。（其它申报表需修改或补充申报操作相同）。
4.对于营改增混营企业在税费种认定要认定两条，一条为劳务和货物一条为服务（通过品目和预算科目区分），填写相应的申报表附表数据项。
其他：
主表界面底部的【受理信息】中【办税人联系电话】不能为空，否则不能保存成功。
4.2增值税申报（适用小规模纳税人）
操作步骤：
依次点击【功能菜单】—【申报征收】—【申报】—【增值税申报】—【增值税申报适用于小规模纳税人）】
怀化市局驻会同业务组编
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金税三期常用业务简易操作流程
操作描述：
1.输入纳税人识别号，按回车。
2.录入主表,根据纳税人情况选择录入，如：应征.免征.未达起征点销售额等。
3.如果有税款缴纳会自动带出开票界面。如果纳税人当期已申报，则会提示重复申报。
注意事项：
1.通常情况下，纳税人根据注册的行业填写相关附表，先录入附表，后录入主表，主表汇总附表的信息，点击左上角“主附表树”，展开附表。根据企业类型，选择附表录入数据，录入完成，点击【确定】。
2.纳税人有减征额的，在减征额中填写后需录入增值税纳税申报表附列资料（税额抵减情况表），其他减免需进行相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。
4.3居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
操作路径：
依次点击【功能菜单】—【申报征收】—【申报】—【居民企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】
操作描述：
1.输入纳税人识别号，按回车。
2.点击左上角的“主附表树”，选择附表类型，录入数据，保存。
3.自2015年三季度以后企业所得税季度申报应在【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015版）】操作。
注意事项：
1.总机构来申报，先填写主表数据然后填写分配表，总机构要带入分配表分级机构列表中。
2.分支机构来申报，需要带出总机构填写的附表信息，应先填写“汇总纳税分支企业分配表”，数据带回主表产生。
3.纳税人只有申请优惠.减免等相关资格审批，才能在录入申报表的时候填写减免税额.免税税额等相关信息，否则系统给与提示，不允许录入数据。
4.4居民企业（查账征收）企业所得税年度申报
操作路径：
依次点击【功能菜单】—【申报征收】—【申报】—【企业所得税申报】—【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报（2014）】
怀化市国家税务局
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金税三期常用业务建议操作流程
操作描述：
1.在企业基础信息表中输入纳税人识别号，按回车，完善企业基础信息。 2.点击页面左上角“下一步”，勾选企业所得税年度纳税申报表填报表单，点击“下一步”，进入主表界面，在左上角“主附表树”中根据勾选附表进行录入，将附表录入完成，点击附表正下角“确定”，生成主表，后进行保存。
注意事项：
居民企业（查账征收）企业所得税年度申报申报表填写主要根据纳税人登记注册类型，分为三类：一般企业.金融保险企业.事业单位.社会团体等。
4.5居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报
操作路径：
依次点击【功能菜单】—【征收监控】—【申报征收】—【企业所得税申报】—【居民企业（核定征收）月季度及年度申报】 操作描述
输入纳税人识别号，按回车，录入数据后保存。
注意事项：
1.对于核定征收纳税人，需要先做征收域的居民企业核定征收依申请流程，有两种核定方式：所得利润率和应纳所得税额。
2.月（季）度申报时，只填写主表。年度申报时，有免税收入或不征税收入的，先填写附表，再填写主表；无免税收入或不征税收入的则直接填写主表。
3.根据纳税人税费种认定信息，判断“征收方式”是否为“核定征收”的纳税人，不属于“核定征收”的纳税人给出提示“本申报表适用于核定征收企业所得税的纳税人和指定扣缴纳税人”。
4.判断登记信息是否为居民企业，不属于“居民企业”的纳税人给出提示“本申报表适用于居民企业”。
5.对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，再进行该年度的年度申报。
4.6文化事业建设费申报（营改增）
操作步骤：
依次点击【功能菜单】——【申报征收】—【申报】-【文化事业建设费申报】-【文化事业建设费申报（营改增）】
操作描述：
1.输入纳税人识别号，按回车，录入相关信息，保存。
2.营改增文化事业建设费主要的征收对象为按规定缴纳娱乐业.广告业营业税的单位和
怀化市局驻会同业务组编
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