国企报表附注（新）(7)

ABC公司 2009年度财务报表附注

项 目可抵扣暂时性差异可抵扣的亏损??合 计金 额到期日 - 【应披露未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额（存在到期日的，还应披露到期日。】

19、长期待摊费用【只需要披露前十名】

种 类合 计其中：（1） （2） …… （10）原始成本年初余额本年增加本年减少其中:本年摊销年末余额 - - - - -剩余摊销年限 20、所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产一、用于担保的资产 - -二、其他原因造成所有权受到限制的资产 - -合 计 - - - -年初账面价值本年增加额本年减少额年末账面价值 【注：应披露资产所有权受到限制的原因】 21、其他长期资产

项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额 - - - - - - -合 计 - - - -备 注 【注：施工企业应披露临时设施原价、累计摊销额以及清理情况。】

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22、交易性金融负债

项 目发行的交易性债券指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债其他合 计年末公允价值年初公允价值 - - 23、应付职工薪酬

项 目工资、奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费 其中：医疗保险费 基本养老保险费 年金缴费 失业保险费 工伤保险费 生育保险费住房公积金工会经费和职工教育经费非货币性福利因解除劳动关系给予的补偿其他 其中：以现金结算的股份支付合 计 - - -年初账面余额本年增加额本年支付额年末账面余额 - - - - - - - - - - - - - - - - 【注：应说明企业本年为职工提供的各项非货币性福利形式、金额及其计算依据。】 24、应付款项 （1）应付款项的类别

项 目应付账款预收账款 其他应付款年末账面余额年初账面余额

（2）三年以上应付账款情况

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债权人名称年末账面余额未付原因其他合　计 - （3）一年以上预收账款未结转收入情况

债权人名称年末账面余额未结转收入原因其他合　计 - （4）三年以上其他应付款情况

债权人名称年末账面余额未付原因其他合　计 - 25、其他流动负债

项 目年末账面余额年初账面余额合 计 - - 26、短期借款和长期借款 （1）短期借款和长期借款的分类

项 目年末账面余额信用借款抵押借款质押借款保证借款合 计 - - - -短期借款年初账面余额年末账面余额长期借款年初账面余额

（2）期末逾期的借款

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贷款单位借款金额逾期时间年利率逾期未偿还的原因预期还款期合 计 【注：“逾期未偿还的原因”可在表格下加注释反映。】 27、应付债券

项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额 - -合 计 - - - - 28、长期应付款

项 目年末账面价值年初账面价值合 计 - - 29、专项应付款【只需要披露前五名】

项 目合 计其中：（1） （2） （3） （4） （5）年初余额本年增加额本年减少额年末余额 - - - - - - 30、实收资本

投资者名称年初余额投资金额所占比例(%)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!合 计 -#DIV/0! - -本年增加本年减少年末余额投资金额 - - - - -所占比例(%)#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! 【注：如果报告期内有出资或增资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。】

31、资本公积

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项 目资本(股本)溢价其他资本公积其中：原制度资本公积转入??合 计 - - - - -年初余额本年增加本年减少年末余额 - -变动原因、依据 【注：应说明资本公积中由国家独享资本公积的内容及数额。】 32、盈余公积

项 目法定盈余公积金任意盈余公积金储备基金企业发展基金其他合 计 - - -年初余额本年增加本年减少年末余额 - - - - - -变动原因、依据 33、未分配利润

项 目上年年末余额加：年初未分配利润调整数 其中：会计政策变更 重大会计差错 其他调整因素本年年初余额本年增加额 其中：本年净利润转入 其他增加本年减少额 其中：本年提取盈余公积数 本年分配现金股利数 本年分配股票股利数 其他减少本年年末余额 其中：董事会已批准的现金股利数 - - - - -金 额 注：（3）子公司当年提取盈余公积的情况

【一般情况下，合并所有者权益变动表“未分配利润”年末余额中包括子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额，按照要求需要单独披露，可以描述为：“XXX公司2008年度提取盈余公积XXX.XX元，其中归属于母公司的金额为XXX.XX元。】

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