制度 POLICY 执行职位 POSITION RESPONSIBLE 财务制度与程序
FINANCE POLICY & PROCEDURES 资产管理制度 编号 REF. NO. 酒店会计人员 涉及部门 DEPT. CONCERNED 筹建期所有部门 准后方能进行。竣工后，根据施工部门编制的更新改造交接清册，会同工程部、财务部，使用部门进行验收，办理交接手续，填制“验收启用报告书”，连同更新改造竣工决算书等附件，然后经有关部门签字以后，到财务审核报帐，登记固定资产帐目和卡片。
5. 直接购买的固定资产到货后，先办理验收手续，填制“验收启用报告书”，
部门资产管理员签字后，连同转运费、安装费等附件，经有关部门签字，然后送交财务办理报帐手续，登记固定资产帐目和卡片。 （三）固定资产内部转移的管理
固定资本内部转移时，有关部门先提交申请报告，经有关部门和财务核批后才能进行，然后，由资产管理员填制“资产内部转移通知单”，转入、转出部门办理移交和验收手续并签字以后报财务部进行帐务和卡片调整。 （四）报废、清理固定资产的管理
固定资产由于长期使用发生磨损，不能继续使用或以其他原因而进行清理报废时，先由使用部门资产管理员填制“固定资产报废清理单”，经有关技术人员审查鉴定，报财务总监、执行总经理、业主批准后，转财务处理，财务凭有关单据调整固定资产帐户并将清理情况记入固定资产卡片内，注销固定资产卡片，另行归档保管。
固定资产管理实行分级管理，分部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门专人，实行岗位责任制，做到“物物有人管，人人有专职” 建立固定资产帐卡，由专人管理，建立登记制度，保管人员变更时，必须办理移交手续，由部门经理监交。
各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守劳动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。
财务对固定资产建立分类明细帐，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查帐目，随时掌屋固定资产的变动情况。
工程负责固定资产的维修保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。
（五）盘盈、盘亏固定资产的管理
每年对所有固定资产进行全面盘点，需报废的，由使用部门或使用人填写财产损失报告单，按处理权限，逐级报批核销。
在清查财产中发现的盘盈、盘亏及损失，应查明原因，作出报告，按以下审批权限报批准后处理。
1. 盘盈的固定资产，经执行总经理批准后，按盘盈的重置完全价值入帐。 2. 盘盈和损失的固定资产，单项净值在一千元以下的，由部门总监审批，报
财务总监审批、执行总经理审批。单项价值在一千元以上的，报董事长批政策制定人PREPARED BY 审批人APPROVED BY 执行日期EFFECTIVE 194
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3. 十万元以上的固定资产盘盈、盘亏必须由董事会集体讨论决定。
四、固定资产管理的原则
固定资产管理实行分级管理，部门负责的原则，把属于酒店的固定资产落实到部门和个人，执行岗位经济责任制，做到“物物有人管，人人有专职” 建立固定资产帐卡，由专人管理，建立登记制度，保管人员变更时，必须办理移交手续，由部门经理监交。
各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程，遵守劳动纪律和管理制度，确保设备性能和工作量负荷，减轻磨损，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。
财务对固定资产建立分类明细帐，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查帐目，随时掌屋固定资产的变动情况。
工程负责固定资产的维修保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。
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部门资产责任人的职责范围
1. 酒店各部门主要负责人为该部资产责任人，部门资产责任人对部门所辖范
围内的资产负责，并委托专人（部门资产管理员）进行部门内各项资产的帐卡管理和盘点工作。
2. 各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用
情况。
3. 部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程
序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。 4. 部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下工作： a. 管理部门的各种帐、卡，保证卡实相符。 b. 参与资产的清查盘点工作；
c. 添置资产时在采购单上签注意见。 d. 对资产的内部转移，先填写“资产内部转移通知单”，经部门负责人签批后，
报财务部进行帐务调整及卡片调整。
e. 对固定资产的清理报废，由资产管理员填制“固定资产报废清理单”经由
技术人员鉴定，报财务总监、执行总经理、业主批准后方能进行报废处理，并注销该卡片。
5. 严格执行酒店资产管理试行办法，若因工作不落实，管理不善，导致部门
使用的资产出现人为损坏、流失、帐物不符等情况，将追究部门资产责任人和资产管理员的责任。
6. 资产管理员如有变动，应事先办理书面的移交手续，并得到财务部门的认
可后，认可部方可办理调动手续。（包括部门内部工种变换）
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资产内部转移通知单
转入部门： 转出部门： 年 月 日 固定资产编号： 名称 规格型数原已提折净预计使用已使用附属设内部号 量 值 旧 值 年限 年限 备 转移原因 合计 转入 转出 管理 资产 部门： 部门： 部门： 管理员：
备注 政策制定人PREPARED BY 审批人APPROVED BY 执行日期EFFECTIVE 197
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固定资产报废清理单
名称 编号 规格型号 单位 数量 预计使用年限 原值 已提折旧 固定资产状况及报废原因： 董事长 处 执行总经理 理 财务总监 意 技术鉴定部 见 使用部门 资产管理员 政策制定人PREPARED BY 审批人APPROVED BY 执行日期EFFECTIVE 198
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