操作手册 - 6-2009年度企业所得税年度纳税申报表（B类） - 图文

福建省国家税务局网上办税应用系统开发项目 网上办税操作手册 Version: 1.0.1 Date: <2009-03-13>

福建省国家税务局网上办税

企业所得税年度申报（核定征收）操作手册

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Version: 1.0.1 Date: <2009-03-13> 目 录

一、申报 ....................................................................................................................... 3

（一）主表............................................................................................................. 3 （二）税收优惠明细表......................................................................................... 6 二、缴税 ....................................................................................................................... 7 三、查询 ....................................................................................................................... 9

（一）申报表查询................................................................................................. 9 （二）缴款情况查询........................................................................................... 10 四、打印 ..................................................................................................................... 11

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一、申报

点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。页面下面会显示出您可以进行申报 的税种。选择2008企业所得税年度申报－“进入申报”。

系统弹出对话框。系统会自动带出所属时期起止，纳税人也可以自行填写，确认无误后点击“填写申报表”按钮。 【说明】：点击“填写申报表”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规

定，则不能通过系统审核。

（一）主表

1）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表相同）如纳税人不享受税收优惠，只要填写主表。主表填写完成后，系统将自动计算税款。

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【说明】：

1.按“收入总额”核定：如可填写，按此计算征收，不允许输入4至6行和7至10行。长度小于等于15位。

2.按“成本费用”核定：如可填写，按此计算征收，不允许输入1至3行和7至10行。长度小于等于15位。

3.按“经费支出”核定：如可填写，按此计算征收，不允许输入1至3行和4至6行。长度小于等于15位。 4.第3行“应纳税所得额”＝1行×2行。

5.第6行“应纳税所得额”＝第4行 “成本费用”÷（1－第5行“税务机关核定的应税所得率”）×第5行“税务机关核定的应税所得率”；

6.第11行“税率”根据 《企业所得税法》第四条规定，税率为25%。不允许修改。

7.第12行“应纳所得额”=12A“应纳所得税额”+12B“按实际经营应纳所得税额多于核定(12A)的应纳所得税额”

8.第15行“应补（退）所得税额”=第12行-第13行-第14行。

【注】：

1、“收入总额”、“成本费用”和“经费支出”只能输入一项； 2、不允许重复申报；

3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报；

5、最后一个季度(月)未申报，则本期年报不能进行网上申报。

2）核对数据无误后，点击“申报”按钮，提交申报数据。系统弹出窗口，点击“确定”按钮。

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6）系统提示申报成功，用户即完成了本次申报的全部操作。如果选择的划缴税款方式是自动划缴，系统将自动发出扣款请求，用户可以继续打印报表，稍后再进行缴款情况查询；如果选择的划缴税款方式是手动划缴，则出现如下提示：

纳税人可以点击现在去缴税进行手动划缴税款，详细操作在下面章节详细介绍。

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